Я внес свой вклад в свой IRA Roth и моей супруги, когда она была безработной. Теперь у нее есть работа, и мы превысим лимит доходов. Что делать?

Еще в январе 2021 года мой супруг был безработным, и наш совместный доход на 2021 год был (ожидается) менее 198 000 долларов. Благодаря этому я внес 6000 долларов в свой IRA Roth и 6000 долларов в IRA супружеского Roth (т.е. максимум, который мне позволили).

Недавно она нашла работу и, как следствие этого, наш совместный доход на конец 2021 года составит более 198 000 долларов. В этом году мы, вероятно, превысим 208 000 долларов, что означает, что мы не должны иметь права на какие-либо взносы Roth IRA.

Что делать сейчас? Должен ли я продать все свои позиции и вывести 6000 долларов США (+ прибыль) с каждого счета? Придется ли мне платить штрафы и налоги за снятие средств?

Есть ли способ исправить эту ошибку (я считаю, что это распространенная ошибка, учитывая, что трудно предсказать, сколько пара заработает в конце года) с минимальными потерями или без них?

Я пытался просмотреть такие страницы, как https://www.irs.gov/retirement-plans/correcting-plan-errors , но не смог найти ничего конкретного о Roth IRA или моей ситуации.

Вы уверены, что взнос в январе 2021 года был за 2021 налоговый год? Или это все еще было для 2020 налогового года, потому что крайний срок для взноса за 2020 год был апрель 2021 года?
@mhoran_psprep отличная мысль, тем не менее, я совершенно уверен, что по умолчанию всегда используется текущий год, если только вы не выбрали предыдущий год целенаправленно. Я предполагаю, что ОП знал бы, если бы был выбран 2020 год, и если бы это было так, вероятно, не задал бы вопрос. Хе-хе.
Конкретная страница, на которую вы ссылаетесь, предназначена только для планов работодателей , а не для IRA, но эта страница irs.gov/retiment-plans/… под ограничениями взносов ссылается на irs.gov/retiment-plans/plan-participant-employee/… , которая внизу охватывает избыточные вклады - и ссылки на точную публикацию (590A) в ответе ТТТ.

Ответы (1)

Поздравляю, это захватывающая задача!

Поскольку вы еще не подали заявку на 2021 год, у вас есть два варианта, один из которых — именно то, о чем вы догадались:

  1. Снять взносы плюс заработок. Если вы сделаете это до подачи налоговой декларации за 2021 год, штрафов не будет. Вам придется платить налоги с любого дохода сверх 12 тысяч долларов. Обратите внимание, что вы можете открыть обычный налогооблагаемый брокерский счет у вашего хранителя IRA и перевести позиции на этот счет без продажи и повторной покупки.
  2. Если вы хотите внести вклад в традиционный IRA, вы должны иметь возможность «переохарактеризовать» вклад (ы), как если бы он был сделан в традиционный IRA. Обратите внимание, что если у вас или у вашего супруга есть пенсионный план на работе, вы не сможете вычесть взносы. Тем не менее, невычитаемую (после уплаты налогов) IRA можно вернуть обратно в Roth, так что это может быть вашим лучшим планом действий, основанным на ваших первоначальных намерениях. Обратите внимание, что у «Backdoor Roth» есть несколько дополнительных предостережений, которые могут повлиять на ваше решение сделать это.

Независимо от того, что вы выберете, вам необходимо связаться со своим хранителем IRA, чтобы заполнить соответствующие формы. Я бы им позвонил. Они также смогут обсудить варианты невычитаемого IRA и вернуть его обратно в Roth, если вы решите пойти по этому пути.

Примечание : вы упомянули:

В этом году мы, вероятно, превысим 208 000 долларов, что означает, что мы не должны иметь права на какие-либо взносы Roth IRA.

В этом нет никакой спешки. Вы можете делать все это до тех пор, пока не подадите заявку (до 15 апреля 2022 г.). Вы также можете подождать до конца года или когда вы точно знаете , что превысите сумму.

Для справки, вот соответствующее правило IRS в Pub 590-A :

Снятие лишних взносов. В целях определения избыточных взносов любой взнос, отозванный в срок или до даты подачи налоговой декларации за год (включая продление), рассматривается как неуплаченная сумма. Этот режим применяется только в том случае, если какие-либо доходы от взносов также изымаются. Заработок считается заработанным и полученным в том году, когда был сделан дополнительный взнос.

Обратите внимание, что если вы покопаетесь в этом, в нескольких абзацах от этой цитаты в Pub 590-A говорится: «6% акцизного налога применяется к любому избыточному взносу в Roth IRA». Это звучит пугающе само по себе, но не волнуйтесь, цитируемый текст имеет приоритет над этим, если вы снимаете средства до подачи заявки, потому что все средства «рассматриваются как не внесенные суммы», и поэтому правило 6% не применяется.

Поскольку ОП и супруга оба получили доход на 2021 год (и оба суммы превышают 6 тысяч долларов), оба имеют право вносить вклад в традиционные IRA. Другой вопрос , могут ли они вычесть свои взносы (что обычно является причиной внесения взносов в традиционный IRA). Им, возможно, потребуется подать форму 8606, чтобы отслеживать невычитаемые взносы в свои традиционные IRA, если они решат переквалифицировать мой взнос .
@DilipSarwate Спасибо! Я перефразировал, чтобы было понятнее. Я также упомянул бэкдор Roth, который, после дальнейших размышлений, вероятно, является лучшим способом пойти сюда, если у OP уже нет много средств в традиционных IRA до налогообложения.
Технически, если вы подаете заявку на продление, вы можете сделать исправительный отзыв или переквалификацию до 15 октября. Но в этом нет необходимости, и в отсрочке нет никакой пользы.
@dave_thompson_085 согласился! Нет причин целенаправленно делать расширение, если оно вам не нужно. Но если вы продлите, у вас есть время до 15 октября, чтобы внести изменения.
Я внес свой вклад в свой IRA Roth и моей супруги, когда она была безработной. Теперь у нее есть работа, и мы превысим лимит доходов. Что делать?
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v