У меня есть Roth IRA, который получил свой первоначальный вклад в виде пролонгации 401k, которые я имел с предыдущим работодателем. Поскольку взносы по старой 401k не облагались налогом, я в конечном итоге заплатил подоходный налог с суммы пролонгации, но без штрафов; это было в 2014 году.
В настоящее время у меня есть смесь моих собственных взносов вместе с этим переносом, и я планирую использовать Roth IRA в качестве средства сбережения, которое я в конечном итоге буду использовать для покупки наличными участка земли или недвижимости.
Могу ли я снять сумму пролонгации вместе с моей собственной внесенной основной суммой налога и штрафа? Кажется, я читал, что мне нужно подождать 5 лет с момента пролонгации, так что мне придется ждать до 2019 года, чтобы бесплатно использовать основной штраф за пролонгацию (или это 2020 год)? В настоящее время я довольно молод и в 2020 году не достигну пенсионного возраста.
Я не говорю о росте, а только об основной сумме, с которой уже уплачен подоходный налог. Это в Аризоне, если это имеет какое-то значение, но через несколько лет мы также можем подумать о переезде в штат Вашингтон.
Когда вы говорите: «В настоящее время у меня есть смесь моих собственных взносов вместе с этим переносом», вы имеете в виду, что вы сделали прямые взносы в свой Roth IRA? При выводе средств порядок таков, что сначала всегда выводятся взносы, затем конверсии и ролловеры и, наконец, заработок. Таким образом, если сумма, которую вы снимаете, меньше ваших прямых взносов, она будет получена только из взносов и не коснется суммы конвертации.
Но если вы снимете часть суммы конвертации в течение 5 лет после конвертации, будет штраф . Штраф применяется к той части конверсии, которая облагалась налогом, то есть ко всей конверсии в вашем случае. В этой конверсии нет «основной суммы» или «дохода» — конверсии учитываются отдельно от взносов или доходов в Roth IRA.
Публикация IRS 590b (доступна для бесплатной загрузки на веб-сайте IRS) отвечает на ваши вопросы. Например, он говорит
«Например, если вы делаете конверсионный взнос 25 февраля 2015 г. и в этот же день делаете регулярный взнос за 2014 г., 5-летний период для конвертации начинается с 1 января 2015 г., а 5-летний период для регулярный взнос начинается с 1 января 2014 года».
Таким образом, пятилетний период для переноса вашей конверсии 401K начался 1 января 2014 г., поэтому вы снимаете эту сумму, начиная с 1 января 2019 г. Более поздние конверсии будут иметь свои собственные 5-летние часы, как описано в приведенной выше цитате.
Также существует особый случай снятия средств при покупке первого дома. См. публикацию IRS для получения более подробной информации.
Ян
пользователь102008