От предыдущего работодателя у меня была традиционная 401K, которую после увольнения я преобразовал в традиционную IRA.
С Roth IRA вы можете снимать «взносы», но не прибыль.
Мой вопрос: если я конвертирую свою традиционную IRA в roth IRA (и, таким образом, плачу налог на нее, как если бы это был доход в текущем налоговом году), могу ли я затем отозвать свои «взносы»?
Если ответ положительный, то как рассчитываются «взносы»? Я вижу 3 возможных варианта:
С точки зрения налоговой справедливости вариант 1 кажется наиболее подходящим. Но действующей компании по управлению инвестициями будет трудно или невозможно определить сумму первоначальных взносов.
Точно так же вы облагаетесь налогом на фактическую сумму денег, которую вы конвертируете из традиционной IRA в Roth IRA, а не на сумму денег, которую вы изначально внесли в свой 401 (k), или на сумму денег, которая вы перешли на традиционную IRA — эта конвертированная сумма становится вкладом в ваш Roth.
Итак, (3) правильный ответ.
Во-первых, неважно, как вы накопили деньги; пока у IRS есть возможность вонзить в него свои когти, это считается вкладом в ваш Roth.
Что касается подоходного налога , ответ dg99 правильный. Вся сумма, которая конвертируется, является после уплаты налогов (вы должны были заплатить налог с любых сумм до налогообложения при конвертации), поэтому вы не платите налог на нее, когда вы снимаете ее в неквалифицированном распределении, подобно взносам.
Однако здесь есть еще одно, возможно, более важное соображение — штраф за досрочное снятие средств для неквалифицированных дистрибутивов из Roth IRA. Для неквалифицированных распределений взносов никогда не применяется штраф за досрочное снятие средств. Для неквалифицированных распределений ролловеров и конверсий существует штраф за досрочное снятие, если он отозван в течение 5 лет после ролловера или конверсии, но только в отношении той части ролловера или конверсии, которая облагалась налогом во время конверсии. Так что если вы хотите снять в течение 5 лет после конвертации, то это работает иначе, чем прямые взносы.
Поскольку взносы и конверсии по-разному относятся к штрафу, порядок между ними также имеет значение. Взносы всегда снимаются до пролонгаций и конверсий (более поздние взносы все же предшествуют более ранним пролонгациям или конверсиям). Но в рамках пролонгаций и конверсий они упорядочены по годам (более ранняя пролонгация или конверсия предшествуют более поздним), а в течение года налогооблагаемая часть упорядочивается перед необлагаемой частью.
пользователь102008