Вывод средств, которые были конвертированы из традиционных IRA в Roth IRA

От предыдущего работодателя у меня была традиционная 401K, которую после увольнения я преобразовал в традиционную IRA.

С Roth IRA вы можете снимать «взносы», но не прибыль.

Мой вопрос: если я конвертирую свою традиционную IRA в roth IRA (и, таким образом, плачу налог на нее, как если бы это был доход в текущем налоговом году), могу ли я затем отозвать свои «взносы»?

Если ответ положительный, то как рассчитываются «взносы»? Я вижу 3 возможных варианта:

  1. Сумма, первоначально внесенная из заработной платы во время работы
  2. Сумма на момент перехода на традиционную IRA
  3. Сумма на момент конвертации из традиционной IRA в Roth IRA

С точки зрения налоговой справедливости вариант 1 кажется наиболее подходящим. Но действующей компании по управлению инвестициями будет трудно или невозможно определить сумму первоначальных взносов.

«С Roth IRA вы можете снимать «взносы», но не прибыль». Вы можете снять прибыль. Просто если сделать это до выхода на пенсию, то придется платить налог и штраф.

Ответы (2)

Точно так же вы облагаетесь налогом на фактическую сумму денег, которую вы конвертируете из традиционной IRA в Roth IRA, а не на сумму денег, которую вы изначально внесли в свой 401 (k), или на сумму денег, которая вы перешли на традиционную IRA — эта конвертированная сумма становится вкладом в ваш Roth.

Итак, (3) правильный ответ.

Во-первых, неважно, как вы накопили деньги; пока у IRS есть возможность вонзить в него свои когти, это считается вкладом в ваш Roth.

Спасибо за ваш ответ. Существуют ли какие-либо официальные налоговые документы, из которых можно сделать такой вывод?
У меня нет под рукой официального документа, который я мог бы процитировать, но я нашел эту статью , в которой показана эквивалентность всех источников пожертвований (включая пролонгации из традиционной IRA) с подробным числовым примером. Это довольно полезно, на самом деле.

Что касается подоходного налога , ответ dg99 правильный. Вся сумма, которая конвертируется, является после уплаты налогов (вы должны были заплатить налог с любых сумм до налогообложения при конвертации), поэтому вы не платите налог на нее, когда вы снимаете ее в неквалифицированном распределении, подобно взносам.

Однако здесь есть еще одно, возможно, более важное соображение — штраф за досрочное снятие средств для неквалифицированных дистрибутивов из Roth IRA. Для неквалифицированных распределений взносов никогда не применяется штраф за досрочное снятие средств. Для неквалифицированных распределений ролловеров и конверсий существует штраф за досрочное снятие, если он отозван в течение 5 лет после ролловера или конверсии, но только в отношении той части ролловера или конверсии, которая облагалась налогом во время конверсии. Так что если вы хотите снять в течение 5 лет после конвертации, то это работает иначе, чем прямые взносы.

Поскольку взносы и конверсии по-разному относятся к штрафу, порядок между ними также имеет значение. Взносы всегда снимаются до пролонгаций и конверсий (более поздние взносы все же предшествуют более ранним пролонгациям или конверсиям). Но в рамках пролонгаций и конверсий они упорядочены по годам (более ранняя пролонгация или конверсия предшествуют более поздним), а в течение года налогооблагаемая часть упорядочивается перед необлагаемой частью.

Хорошо поймал. Если бы ответ dg99 был полным, почему бы не конвертировать, подождать день и вывести без штрафа? Кстати, у вас более 2000 представителей, почему бы не присвоить имя своему профилю?
Да, определенно есть разница в том, как обрабатываются типы вкладов при выводе средств. Статья, на которую я ссылаюсь, охватывает некоторые из них в их примере.