Я использую GnuCash и пытаюсь понять, как структурировать пару учетных записей для отслеживания взносов на такие учетные записи, как Roth IRA и HSA, которые имеют годовой лимит взносов, который мне нужно отслеживать.
Возьмем, к примеру, HSA: у меня есть счета в двух банках, и я хотел бы, чтобы бухгалтерский счет отслеживал общие взносы за год, чтобы я случайно не переплачивал.
Это правильный подход?
Как мне классифицировать эти бухгалтерские счета?
Какие записи я буду делать, когда буду переводить деньги со своего обычного личного расчетного счета для внесения вклада на счет в Банке X?
Будут ли записи отличаться, если мой работодатель сделает прямой взнос на счет?
Каковы итоговые проводки на конец года?
Что делать, если в году N+1 есть взносы, которые применяются к налоговому году N? (Например, я делаю взнос 27 февраля 2011 г. за 2010 налоговый год?)
Я не знаю, является ли это «действительным» с точки зрения бухгалтерского учета/бухгалтерского учета, но я просто пытаюсь вести записи для себя, поэтому это работает для меня, если у кого-то нет другого предложения.
Я создал две учетные записи Expense для HSA (Roth и т. д. будут работать одинаково):
- Расходы: Взнос HSA
- Расходы: HSA Вклад: HSA CY
("CY" означает текущий год.)
Когда я делаю взнос в размере 50 долларов, я ввожу следующие сплиты:
- Дебет: Расход: Вклад HSA: HSA CY: 50 долларов США
- Кредит: Расход: Взнос HSA: $50
- (и дебетовать / кредитовать фактические на / с расчетных счетов, как обычно)
Когда вы смотрите на это на вкладке «Счета», он показывает родительский счет с нулевым балансом (поскольку баланс вспомогательного счета положительный, а родительский счет отрицательный). На субсчете уже накоплен баланс; это позволяет мне видеть вклад YTD в мои HSA.
В конце года я совершу транзакцию закрытия в обратном направлении (при любом балансе счета CY):
- Дебет: Расход: Взнос HSA: 600 долларов США
- Кредит: Расходы: HSA Вклад: HSA CY: $600
Это приведет к нулевому балансу этих двух счетов.
Единственная сложность, которую я вижу, — это вопрос внесения взносов за предыдущий год в период с января по апрель. Обычно я не делаю взносы за текущий год, за которыми следуют взносы за предыдущий год, поэтому я могу просто подождать, чтобы ввести заключительную транзакцию, пока не узнаю, что я закончил с взносами за предыдущий год.