Должен ли студент подавать форму 1098-T?

Как правило, получаемый вами стипендиальный доход, который не используется для оплаты обучения или книг, должен быть включен в ваш валовой доход и указан как таковой в налоговой декларации. Получаемый вами стипендиальный доход, который используется для таких расходов, может исключаться из вашего валового дохода. См. эту информацию IRS и этот связанный с этим вопрос .

Я считаю, что, как указано в форме 1098-T, это обычно означает, что если поле 5 (стипендии и гранты) больше, чем поле 1 или 2 (только одно из которых будет использоваться в вашей форме 1098-T), вы получили налогооблагаемый доход от стипендии. . Если ячейка 5 меньше или равна ячейке 1/2, вы не получали налогооблагаемый доход от стипендии. Эта страница TaxSlayer делает тот же вывод.

Однако вы должны понимать, что не 1098-T заставляет вас платить или не платить налоги. Вы платите налоги, получая стипендию, и вы можете уменьшить свои налоговые обязательства, оплачивая обучение. Форма 1098-T — это просто запись уже произведенных платежей.

Например, если вы получили стипендию в размере 10 000 долларов, то есть фактически получили чеки на эту сумму или разместили эту сумму на своем банковском счете, тогда ваш доход увеличился на 10 000 долларов. Если вы сами платили за обучение, вполне вероятно, что вы можете исключить сумму платы за обучение из своего налогооблагаемого дохода, уменьшив причитающийся вам налог (см. страницу IRS, ссылка на которую приведена выше). Однако, если вы получили 10 000 долларов реальными деньгами и вдобавокваше обучение было оплачено стипендией (с деньгами, которых у вас никогда не было на вашем собственном банковском счете), тогда все 10 000 долларов будут облагаться налогом. Вы не даете достаточно информации в своем вопросе, чтобы быть уверенным, какая из этих ситуаций ближе к вашей собственной. Тем не менее, вы должны быть в состоянии решить, взглянув на свой банковский счет: посмотрите, сколько денег вы получили и сколько потратили на обучение. Если вы получили больше стипендии, чем плата за обучение, которую вы заплатили из своего кармана, вы должны уплатить налоги с остатка. (Я подчеркиваю, что это просто общее практическое правило, и его не следует воспринимать как совет по налогообложению; вам следует просмотреть информацию IRS и / или проконсультироваться со специалистом по налогам, чтобы определить, какая часть вашего дохода от стипендии подлежит налогообложению.)

Кроме того, как отмечается в этой (теперь довольно старой) статье Нью-Йоркского общества дипломированных специалистов, «многие колледжи и университеты неправильно готовят 1098-T и непоследовательно сообщают об оплате обучения и связанных с этим расходах». Это означает, что вы должны тщательно сверить форму 1098-T с вашими собственными финансовыми отчетами о том, какие деньги вы фактически получили и заплатили. Когда я учился в аспирантуре, студенты каждый год заламывали руки и таскали за волосы, когда мы пытались определить, какое отношение (если оно есть) имеет 1098-T к финансовым фактам.

Вы запутались в паре терминов:

• подача означает, что человек/компания/университет отправляет форму в IRS.
• отчет означает, что информация из формы затем включается в другую налоговую форму.

Например, вы работаете в компании А:

• Они подают W-2 двумя способами: один экземпляр в IRS; Вам еще один экземпляр.
• Вы сообщаете номера в W-2 при заполнении формы 1040-(EZ/A).
• Компания А также использует цифры в форме W-2 при определении размера заработной платы при заполнении налоговых форм.
• В те времена, когда люди подавали налоги по почте, человек прикреплял одну из копий формы W-2 к своей форме 1040 и подавал формы 1040 и W-2 в IRS.
• IRS сопоставляет информацию, поданную налогоплательщиком, с информацией, поданной работодателем.

Что касается 1098-Т:

• Колледж/университет подает копию студенту и в IRS.
• Учащийся или родители сообщают информацию по форме 1098-T при заполнении формы 1040, если они хотят получить один из налоговых кредитов или вычетов на образование.
• Поскольку в 1098-T также могут упоминаться стипендии, которые также могут сыграть роль в завершении 1040.
• Копия формы 1098-Т у налогоплательщика отсутствует.
• Если налогоплательщик не хочет или не может претендовать на вычет за образование, цифры даже не попадут в налоговую форму, которую он подаст.
• Но если они сообщат цифры, IRS будет искать соответствие 1098-T, поданное университетом.

Вполне вероятно, что вы или ваши родители будете использовать 1098-T. Вам не нужно подавать копию в IRS. Вы и ваши родители должны определить, кто должен отчитываться о расходах на образование: вы или ваши родители.