В настоящее время я владею некоторыми акциями, стоимость которых, как я ожидаю, не сильно восстановится. Я купил это (по более высокой цене) около 8 месяцев назад.
Мое ограниченное понимание того, как работают налоги на прирост капитала в США (пожалуйста, поправьте меня, если я ошибаюсь), заключается в том, что если вы заработаете деньги на акции, которой владеете менее года, вы заплатите больше налогов, чем если бы вы владеет этими акциями более года. Существует ли аналогичный принцип для потерь?
На данный момент я не ожидаю, что цена рассматриваемых акций существенно вырастет или упадет в ближайшие несколько месяцев. Итак, предполагая, что нет разницы в налогах, я предполагаю, что мне, вероятно, следует продать сейчас, чтобы я мог высвободить эти деньги и реинвестировать в другую (надеюсь, лучшую) инвестицию. Конечно, если я буду владеть акциями, есть шанс, что компанию выкупят, но я не хочу на это рассчитывать.
Итак, мой главный вопрос:
Есть ли разница с точки зрения налогообложения в краткосрочных и долгосрочных убытках?
Любые другие мысли о моем общем подходе также приветствуются.
РЕДАКТИРОВАТЬ Я также должен упомянуть, что на самом деле я не планирую в этом году какой-либо реализованный прирост капитала, который может быть полезен для компенсации этой потери.
Из Интуит :
«Да, но есть ограничения. Убытки от ваших инвестиций сначала используются для компенсации прироста капитала того же типа. Таким образом, краткосрочные убытки сначала вычитаются из краткосрочной прибыли, а долгосрочные убытки вычитаются из долгосрочной прибыли. Затем чистые убытки любого типа могут быть вычтены из прибыли другого типа».
«Если у вас есть общий чистый убыток капитала за год, вы можете вычесть до 3000 долларов этого убытка из других видов дохода, включая, например, вашу зарплату и процентный доход. Любой избыточный чистый убыток капитала может быть перенесен на последующие лет, подлежащих вычету из прироста капитала и из других видов дохода в размере до 3000 долларов».
Так что в вашем случае примите убытки сейчас, если у вас есть краткосрочная прибыль. Также возьмите его, если вы хотите получить вычет из своей зарплаты (но это не более 3 тысяч, но вы можете продолжать использовать дополнительные 3 тысячи каждый год в будущем, пока все не будет израсходовано).
На самом деле сейчас нет никакого преимущества в долгосрочных убытках (поскольку долгосрочные ставки НИЖЕ, чем краткосрочные).
Насколько я понимаю, убытки сначала вычитаются из любого прироста капитала, который у вас может быть, а затем из вашего обычного дохода (до 3000 долларов в год). Если после этого вы по-прежнему имеете убыток, убыток может быть перенесен для компенсации прироста капитала или дохода в последующие годы.
Как вы подозреваете, краткосрочные потери капитала вычитаются из краткосрочных доходов от прироста капитала, а долгосрочные убытки вычитаются из долгосрочных доходов. Таким образом, получение убытка сейчас МОЖЕТ быть выгодным с налоговой точки зрения. Я говорю МОЖЕТ, потому что есть пара сценариев, в которых это либо не имеет значения, либо на самом деле вредно:
Если у вас нет краткосрочного прироста капитала в этом году, но у вас есть долгосрочный прирост капитала, вам придется использовать краткосрочный убыток, чтобы компенсировать долгосрочный прирост, прежде чем вы сможете применить его к обычному доходу. Таким образом, в этой ситуации вы теряете разницу между долгосрочной налоговой ставкой (15%) и вашей обычной ставкой дохода (потенциально выше).
Если вы оставляете акции и продаете их с убытком в долгосрочной перспективе в следующем году, но у вас есть только краткосрочный прирост капитала или нет прироста капитала в следующем году, вы можете использовать долгосрочный убыток, чтобы компенсировать краткосрочную прибыль (сначала ) или ваш обычный доход.
Прозрачный как грязь? Вся неразбериха описана в публикации IRS 550 .
Наконец, если вы все еще считаете акции хорошими, но просто хотите покрыть налоговые убытки, вы можете продать акции сейчас (чтобы реализовать убыток), а затем повторно купить их через 30 дней. Это называется сбором налоговых убытков. 30-дневная задержка является требованием IRS для реализации убытков.
pkaeding
Эрик Петроэлье