Налог на прирост капитала в США для граждан-нерезидентов?

Я гражданин США, однако следующие несколько лет я буду жить за пределами США. У меня все еще есть брокерский счет в США. Буду ли я по-прежнему платить налог на прирост капитала за торговлю акциями США с моего брокерского счета в США, пока я живу за пределами США? Если да, то сколько?

Ответы (2)

Это еще хуже. Вы будете платить налог США на все ваши доходы, прирост капитала и другие. В зависимости от того, где вы живете, налог, который вы платите в этой другой стране, может (или не может) использоваться для компенсации налога, который вы должны заплатить в своей налоговой декларации США.

О боже, вы серьезно, это абсолютно безумно, могу я спросить, какой у вас источник? Черт возьми, налоговая служба, это чертовски хуже, чем самая злая корпорация, которую я могу себе представить.
Проверьте здесь, чтобы узнать, существует ли налоговое соглашение: irs.gov/businesses/international-businesses/…
@Exocomp К сожалению, это правильный ответ - США являются одной из двух стран в мире, облагающих налогом на основе гражданства, а не только места жительства / источника дохода [другое, я полагаю, ОАЭ]. К сожалению, граждане-эмигранты голосуют в ошеломляюще малом количестве, и их часто в той или иной степени очерняют в СМИ [вы, наверное, видели статьи о том, что «доходы из оффшорных оффшорных гаваней» теперь облагаются налогом с большим усердием — ну, теперь это вы!]. Это означает, что он вряд ли когда-либо изменится, потому что это хороший источник государственных доходов, и его изменение никому не дает никаких политических преимуществ.

То, что вам сказал ChrisinEdmonton, совершенно верно: вы должны подавать декларации о подоходном налоге в США, в которых вы декларируете (и облагаетесь налогом) свой мировой доход, независимо от того, проживаете ли вы в США или где-либо еще. То есть ваш доход в стране проживания также должен быть указан в налоговой декларации США, и вы обязаны платить с него подоходный налог США, даже если этот доход может облагаться налогом в этой стране. Однако возможны некоторые сокращения. Вы можете вычесть (некоторые) иностранные подоходные налоги, уплаченные из вашего валового дохода в США, при расчете вашего налогооблагаемого дохода (что уменьшит причитающийся налог) или вы можете получить налоговый кредит против вашего подоходного налога в США за налоги, уплачиваемые правительствам иностранных государств. Существует также ограниченноеисключение дохода , полученного за границей, в вашей налоговой декларации США. См., например, Налогоплательщики, проживающие за границей , или Публикацию 54: Налоговый справочник для граждан США и иностранцев-резидентов за границей . Обратите внимание, в частности, что прирост капитала не учитывается отдельно.

У США есть налоговые соглашения со многими странами (и соглашения об избежании двойного налогообложения (DTAA) с другими, обычно в случаях, когда Сенат США отказывается ратифицировать соглашение), в которых указывается, что доход, полученный в одной стране, не будет облагаться налогом в другой. Существуют также различные категории доходов (пенсии, выплаты по социальному обеспечению и т. д.), налоговый режим которых прописан в этих договорах. Начните с Публикации 901 , чтобы узнать больше о налоговых соглашениях. Однако обратите внимание, что в публикации 901 говорится

Налоговые соглашения снижают налоги США резидентов зарубежных стран. За некоторыми исключениями, они не уменьшают налоги США для граждан или резидентов США. Граждане и резиденты США облагаются подоходным налогом США со своих доходов во всем мире.

в то время как Публикация 54 говорит

Льготы по договору обычно доступны резидентам Соединенных Штатов. Как правило, они недоступны для граждан США, которые не проживают в Соединенных Штатах.

Также обратите внимание, что у вас, вероятно, будут банковские счета, брокерские счета и т. д. в стране проживания, поэтому вам необходимо заявить об их существовании в IRS, а также в Министерство финансов. Если общая стоимость этих активов составляет менее 10 000 долларов США в течение всего года, то отчетность не требуется. Найдите FATCA, FBAR и FinCen, чтобы узнать больше об этом. Возможно, вам будет полезно прочитать родственный сайт expatriates.SE .

«Например, вы не будете платить налог на прирост капитала стране вашего проживания при торговле акциями США». Как правило, это неверно; или, по крайней мере, определение «источника» прироста капитала будет зависеть от соответствующего налогового соглашения (т. е. оно будет зависеть от другой участвующей страны). Как правило, из налоговых договоров США, с которыми я знаком (Канада, но и другие), прирост капитала от нематериальных активов, таких как акции, в первую очередь облагается налогом в стране проживания. Затем они облагаются налогом в другой стране, если налоги в этой стране выше, чем в первой.
@Grade'Eh'Bacon Я не согласен. Гражданин США, проживающий в иностранном государстве, должен декларировать свой мировой доход в своей налоговой декларации, и, как правило, прирост капитала не учитывается особо. См. irs.gov/individuals/international-taxpayers/… . Гражданин Канады , проживающий в США, — это другое дело.
Это все равно не правильно. Гражданин США отчитывается обо всех доходах вне зависимости от источника/места жительства - это правда. Но в конечном итоге они облагаются налогом [в большинстве случаев] только на (а) доход, полученный из США; и (b) налог на доход, полученный за пределами США, если налоговая ставка из этой другой страны ниже, чем применимая налоговая ставка США. Это распределение налога между странами обычно осуществляется с помощью иностранных налоговых кредитов или таких механизмов, как исключение заработанного дохода за границей. Однако обратите внимание на эту строку из налогового соглашения между Канадой и США: fin.gc.ca/treaties-conventions/usa_-eng.asp ...
Статья VIII, параграф 4: Прибыль от отчуждения любого имущества , кроме упомянутого в параграфах 1, 2 и 3 [ ред. - эти параграфы относятся к недвижимому имуществу {т . Государство, резидентом которого является отчуждатель .
Это означает, что если гражданин США, являющийся резидентом Канады, получает прирост капитала от продажи акций, Канада облагает налогом эту прибыль в первую очередь. Затем в вашей декларации в США вы должны рассчитать, какой налог в США был бы на прибыль, и, как правило, до тех пор, пока ваш канадский налог выше, чем сумма в США, вы не платите дополнительный налог в США. Также согласно вашему последнему комментарию - обратите внимание, что канадское гражданство не влияет на налоги; только в США и еще в одной стране (я сейчас посмотрела - это Эритрия) налог на основе гражданства.
Налог на прирост капитала в США для граждан-нерезидентов?
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v