Допустим, в этом году у меня есть 100 долларов краткосрочного прироста капитала. Мне нужно будет заплатить налоги с этой прибыли по моей обычной налоговой ставке (которая, как мы предположим, составляет 37%).
Допустим также, что есть акции, по которым в декабре выплачиваются дивиденды. Это акции стоимостью 1000 долларов, а сумма дивидендов составляет 10 долларов. Предположим также, что у этой акции очень низкая волатильность.
Итак, я покупаю 10 акций за 1000 долларов, получаю дивиденды, а затем продаю 10 акций за 990 долларов.
Я уничтожил свой краткосрочный прирост капитала. И теперь мне нужно платить только налоги с дивидендов (а это гораздо меньшая ставка, чем 37%).
Что не так с этой логикой?
(Предполагая налоговую юрисдикцию США на основе использования $)
Если я что-то не упустил, краткосрочный прирост капитала и дивиденды рассматриваются как обычный доход и облагаются налогом по вашей предельной налоговой ставке, поэтому нет никаких налоговых преимуществ при преобразовании краткосрочной прибыли в дивиденды. 37%, которые вы указываете, являются самой высокой налоговой группой и применяются только к доходу (включая прирост капитала и дивиденды) свыше 500 000 долларов США (примерно).
Лучшим вариантом с чисто налоговой точки зрения было бы реализовать долгосрочные убытки , продав ценные бумаги, которые вы удерживали более года и которые находятся под водой. Долгосрочные убытки (которые обычно снижают ваш налог на меньший процент) могут компенсировать краткосрочную прибыль, которая облагается налогом по более высокому проценту, для получения чистой налоговой выгоды. Это называется «уборкой налоговых убытков» .
В дополнение к ответу Д. Стэнли дивиденды бывают либо квалифицированными, либо обычными. Квалифицированные дивиденды облагаются налогом по более низкой налоговой ставке. Обычные дивиденды облагаются налогом как обычный доход.
Чтобы дивиденд был признан квалифицированным, он должен быть:
выпущенные корпорацией США, иностранной корпорацией, которая торгуется на крупной бирже США, или корпорацией, зарегистрированной на территории США.
Акции должны находиться в собственности в течение более 60 дней «периода владения», который определяется как 121-дневный период, который начинается за 60 дней до экс-дивидендной даты.
Предполагается, что налоговые ставки США (страна не указана, но используется знак доллара ($))
Что не так
Ваша самая большая проблема в том, что у вас есть 100 долларов краткосрочного прироста капитала. Избегайте их, когда можете, так как в настоящее время у вас нет существующих убытков, которые можно реализовать против них.
Держите все (что можете) 12 месяцев, чтобы вы платили по долгосрочной ставке прироста капитала, а не по краткосрочной ставке.
Создавать убыток, чтобы компенсировать прибыль, почти всегда плохая идея.
Да, я видел, что дивиденды компенсируют убытки — мой совет не меняется.
Вы не указываете, что купите дивиденд вовремя, чтобы получить хорошую ставку.
37% слишком много для вашего предположения.
(Если вы добавляете ставку подоходного налога штата, чтобы получить это число... вы не должны)
37%, вероятно, на 60-70% выше, чем ставка, которую вы должны использовать.
По акциям отдельных компаний, за исключением REIT и BDC, дивиденды, полученные в течение одного года, но с датой выплаты в следующем году, облагаются налогом в год выплаты. Поэтому покупайте в этой ситуации за день до экс-дивидендной даты и продавайте на экс-дивидендную дату, ожидая, что ценная бумага упадет на сумму дивиденда. Убыток капитала реализуется в текущем году, а полученный дивиденд реализуется в следующем году.
Однако покупка ценной бумаги за день до экс-дивидендной даты и продажа в экс-дивидендную дату является значительной ставкой на открытие рынка на следующий день.
наночеловек
Бармар