Каковы будут экономические последствия отмены всех налоговых вычетов в США?

Каковы будут более широкие экономические последствия отмены всех вычетов по налогу на доходы физических лиц в Соединенных Штатах по всем направлениям? Возьмем два основных сценария: а) устранение всех вычетов по подоходному налогу и сохранение налоговых ставок на прежнем уровне, увеличение налоговых поступлений, а также эффективной предельной налоговой ставки; или б) отмену всех вычетов по подоходному налогу и снижение предельных налоговых ставок для сохранения налоговых поступлений на прежнем уровне.

Кажется, что большинство вычетов являются регрессивными, поскольку у богатых больше возможностей воспользоваться ими, потому что у них больше денег, чтобы вложить их в покупку дома, пожертвования на благотворительность, сбережения в размере 401k и так далее; и потому, что они могут позволить себе специалиста по налогам, чтобы максимизировать их вычеты и минимизировать их налоговое бремя.

Я могу представить некоторые очевидные, прямые последствия, но у меня нет экономического образования, чтобы предположить, каким будет более широкое воздействие. Первое, что приходит на ум:

  • Такие компании, как H&R Block, Intuit и им подобные, почувствуют серьезную боль, как и более мелкие независимые аудиторы.
  • Средний и высший классы сэкономили бы время и деньги благодаря более простым налоговым декларациям, которые они могли бы легко подготовить самостоятельно.
  • Затраты IRS резко сократятся, поскольку неправильные вычеты являются основной причиной проверок и занимают больше всего времени во время проверки декларации по личному подоходному налогу.
  • Некоторые сотрудники IRS, как аудиторы, так и те, кто занимается обработкой налоговых деклараций, потеряют работу, поскольку IRS потребуется меньше труда.
  • Все те предприятия, которые получают выгоду от вычетов, пострадают; ипотечные кредиторы, агенты по недвижимости, некоммерческие организации, религиозные учреждения, автопроизводители, производители энергосберегающих приборов и строительных материалов и так далее.
  • Это повлияет на лоббистов, чья тактика заключается в организации выгодных налоговых вычетов для данной отрасли - это может быть хорошо или плохо, в зависимости от вашей точки зрения.

Это очевидные вещи, которые могут произойти в течение нескольких месяцев после такого изменения налогового законодательства. Мой вопрос: что будет дальше? Есть ли какие-то ужасные последствия, которых я не вижу? Социальная польза от налоговых вычетов кажется мне близкой к нулю.

Раньше я работал в бухгалтерии. Когда я спросил, не убьет ли нас фиксированный налог, мой начальник сказал: «Даже выяснить, что такое доход, может быть сложно. Таким образом, нет, отмена всех вычетов не повредит нам так сильно, как вы думаете».
Аминь. Так же ТурбоТакс. Я не хочу сам заполнять эти формы, даже если они упрощены (и если меня когда-нибудь назначат на должность в Министерстве финансов, не надо винить дураков в том, что я не плачу налоги).
Очевидно, что вы упускаете из виду то, что БОЛЬШИНСТВО людей едва могут позволить себе те налоги, которые они платят сейчас. Большинство людей не могли позволить себе платить более высокие налоги, и даже если бы они могли, это происходило бы за счет других расходов, которые они обычно делали. Таким образом, местная экономика во многих областях, где нет влиятельных и хороших представителей проектов по свинине в конгрессе, сильно пострадает. Кроме того, вы упускаете тот факт, что, как обычно, налоги всегда платит средний класс. Богатые все равно найдут лазейки или способы переложить налоги. Так что даже меньше местных расходов.
@Dunk - я согласен насчет воздействия на бедных, однако они почувствуют гораздо меньшее воздействие, поскольку им доступно меньше вычетов. Компенсировать это могло бы небольшое снижение предельных налоговых ставок. Не уверен, что вы имеете в виду про богатых - если нет отчислений, единственные оставшиеся лазейки, чтобы начать выкачивать деньги через зарубежные страны с более мягким налоговым законодательством, что они уже делают с кем угодно (вместе с Google, GE и т.д.)
Небольшое уточнение, вас интересуют только налоги на доходы физических лиц, и вас интересуют только вычеты (не кредиты)?
Только личные, отчисления и кредиты.
Я думаю, вы полностью упускаете из виду стандартные вычеты и зачет заработанного дохода, когда говорите, что бедные почувствуют меньшее влияние. Они оба очень прогрессивны по своей природе. Исключив только эти , фактический доход малооплачиваемой супружеской пары, воспитывающей одного ребенка, снизится примерно на пять тысяч долларов (из ~ 33 тысяч долларов, то есть примерно на 15 %), согласно моим базовым расчетам (при условии, что каждый родитель зарабатывает 8 долларов в час, регистрируя женатые-совместные, с учетом только федеральных налогов). Люди в этой категории заработной платы просто не могут позволить себе сокращение заработной платы на 15%.

Ответы (1)

Целью налоговых вычетов обычно является стимулирование или поощрение определенных видов поведения и наказание за другие виды поведения. Итак, отчисления по 401к заставляют людей откладывать на пенсию в специально подобранные фонды, вместо того, чтобы тратить деньги сразу или, может быть, вкладывать их в очень рискованные активы.

Они также дают конкурентное преимущество одним предприятиям по сравнению с другими — так, некоторые «зеленые» предприятия получают льготный налоговый режим по сравнению, скажем, с традиционными энергетическими компаниями, что делает более выгодным заниматься, скажем, ветровой энергетикой, чем строительством других источников энергии. генерация электроэнергии.

Их удаление означало бы, что правительство теряет значительную часть контроля над экономикой, утрачивая способность стимулировать определенные области по сравнению с некоторыми другими областями. Это также сделает некоторые местные органы власти неспособными привлечь определенные предприятия в свои места, пообещав им льготный налоговый режим.

Являются ли эти последствия «ужасными» или нет, зависит от вашего мнения о роли правительства. Если вы минархист, считающий, что правительство должно ограничиваться защитой естественных прав, вы бы сказали, что это большое последствие. Если вы верите в активное правительство, которое должно играть заметную роль в регулировании экономики и формировании экономической деятельности, вы бы сказали, что это катастрофа. По нынешнему составу руководящих органов США можно судить, сколько людей разделяет каждое из этих мнений, и, следовательно, оценить шансы на проведение такой реформы. Я предполагаю, что это исчезающе малый шанс.

"Конкурентное преимущество для отдельных предприятий..." и остальные (2/3) ответа не имеют отношения к вычетам по НДФЛ .
@user1873 user1873 Для личных выводов та же идея - контроль над поведением и способность к социальной инженерии. Еще один пример, помимо 401k: если бы индивидуальный мандат Obamacare (который был легализован как налог) не мог бы работать, т.е. если бы нельзя было лечить людей, которые покупают страховку и не платят налоги, было бы невозможно заставить людей, которые не хотят вносить свой вклад в систему, и вся модель развалилась бы, и пришлось бы предлагать совершенно другую (политически гораздо труднее пройти).
Я думаю, что вы снова упустили момент здесь. Вы только что показали, как можно по- разному облагать налогом (придерживать) людей, чтобы контролировать их поведение с помощью Obamacare. Это делает его плохим аргументом в пользу того, почему вам нужны дедукции (пряник), чтобы контролировать их поведение.
Итак, вы просто спрашиваете, почему бы нам не переформулировать вычеты как «налоговые штрафы для людей, которые не делают ничего другого?» Как это могло бы что-то изменить, кроме как еще больше запутать дело?
Стимулирование — это почти вся причина для налоговых вычетов. Этот ответ кажется прекрасным.
@ user1873: на самом деле, та часть, которую вы цитируете, влияет на подоходный налог с населения. Вычеты за установку солнечных батарей, улучшение изоляции, покупку гибридных автомобилей, установку геотермальной энергии и т. д. Иногда они проводятся в виде программ грантов (поэтому гражданам предоставляется ограниченная сумма в год), но некоторые делаются в виде налоговых вычетов.
Каковы будут экономические последствия отмены всех налоговых вычетов в США?
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v