В 2020 году я работал индивидуальным предпринимателем и вел «бизнес-счет» для заработка. Они облагались налогом дважды - как личный доход, так и доход от бизнеса. В начале 2021 года я создал ООО (я был единственным сотрудником) в основном для получения налогового преимущества и для обеспечения правовой защиты личных активов.
Когда я открыл банковский счет для своего ООО, банк спросил, хочу ли я перевести деньги с моего предыдущего бизнес-счета индивидуального предпринимателя. Я должен был сказать нет, но сказал да. Чтобы получить доступ к этим фондам сейчас, я считаю, что они должны рассматриваться как распределения и платить налог на прирост капитала. Имеет ли значение, что 1) эти средства уже дважды облагались налогом и 2) были заработаны до того, как стали ООО?
Сумма составляет 80 тысяч долларов, и я планировал использовать ее на личные расходы. Это было возможно в качестве индивидуального предпринимателя, но я боюсь, что не могу прикасаться к этим деньгам, если только они не пойдут на деловые расходы или не облагаются налогом на прирост капитала. Такое ощущение, что я уже загнал себя в серьезную неудачу прямо за воротами.
«Чтобы получить доступ к этим средствам сейчас, я считаю, что они должны рассматриваться как распределения и платить налог на прирост капитала».
Скорее всего, это не так. Когда вы переводили личные деньги в ООО, вы должны были зарегистрировать это либо как ссуду, либо как какую-либо форму увеличения капитала. Вывод денег следует рассматривать как сокращение ваших активов в ООО, а не как налогооблагаемое распределение.
Однако вы можете просмотреть любую документацию, которая у вас есть с того момента, чтобы убедиться, что вы можете записать все надлежащим образом. Например, вы намеревались предоставить кредит, но никогда не взимали проценты с ООО за использование ваших средств? Может потребоваться юридическая консультация, чтобы убедиться, что все честно.
Если у вас еще нет бухгалтера, я настоятельно рекомендую вам найти его, который поможет вам в этом.
Я предполагаю, что вы облагаете или выберете обложение вашего ООО налогом как S-Corp. Из вашего комментария кажется, что ваша цель — снизить налог на самозанятость, и единственный способ сделать это — выбрать налогообложение в качестве S-corp.
Предполагая, что это так, вы сможете отменить перевод денег на банковский счет вашей компании, как объяснено в превосходном ответе @Grade 'Eh' Bacon. Вам понадобится помощь бухгалтера, чтобы сделать это правильно.
Вы также должны отметить, что Трамп ввел 20-процентный налоговый вычет для индивидуальных предпринимателей и ООО с сквозным налогообложением (т. е. без налогообложения S-Corp). Если вы выбираете налогообложение S-Corp, вы теряете этот налоговый вычет. Таким образом, с этим налоговым вычетом Трампа выгода от выбора налогообложения S-корпорации меньше, если вообще есть. Хотя кто знает, как долго продлится налоговый вычет Трампа...
новое имя
Кристин Пэкстон
новое имя