Позволяет ли мне свобода оказания услуг заключать контракты в Германии без уплаты налогов (но в моей родной стране ЕС)?

Свобода предоставления услуг является одним из основных правил Европейского Союза.

Однако при рассмотрении вопроса о заключении контракта в Германии мне сообщили, что я не могу сделать это с моей польской компанией, состоящей из одного лица (за исключением случаев, когда контракт короче 6 месяцев), и мне необходимо зарегистрировать компанию в Германии, что означает оплату более чем в 2 раза больше налогов.

В противном случае я могу быть наказан немецкой налоговой инспекцией. Я интерпретирую это как нарушение основных правил Европейского Союза (свобода предоставления услуг).

Как это выглядит на самом деле? Законны ли такие требования по уплате налога в Германии в качестве контрагента или это нарушение европейского законодательства? Могу ли я что-нибудь сделать, чтобы предотвратить налогообложение в Германии? Платить налоги в стране моего происхождения (Польша) для меня намного лучше.

Из вашей собственной ссылки: «Принцип [...] позволяет экономическому оператору, предоставляющему услуги [...], предлагать услуги на временной основе в другом государстве-члене без необходимости создания ». Поэтому, если вы намереваетесь сделать бизнес, который не является временным, например, на срок более 6 месяцев (не проверил справку на фактическую установленную длину), вы не попадете под принцип.
«свобода предоставлять услуги» не означает «свобода предоставлять услуги без уплаты налогов». Есть ли у вас основания полагать, что предоставленная вам информация неверна?
@DJClayworth Я действительно не знаю, откуда вы взяли, что я хочу не платить налоги. Я не хочу, чтобы меня заставляли покупать более высокие налоги только потому, что Германия не признает мое право предоставлять услуги в качестве предпринимателя из другой страны ЕС.
Вы прямо спросили в своем вопросе "не платя там налогов". Дважды. Вы имели в виду что-то другое?
@DJClayworth, ключевое слово здесь . Если бы его не было, вы были бы правы :)
Ответ на ваш вопрос заключается в том, что Германия имеет право облагать налогом любую работу (включая заключение контрактов), которая выполняется в Германии. То же самое и с Польшей.
@DJClayworth мы говорим не о работе , а о заключении контрактов , то есть об экономической деятельности по предоставлению услуг.
Причина, по которой это работает, заключается в том, что если это не так, то страна (может быть, Лейхтенштейн?) устанавливает свою налоговую ставку на уровне 0,1%. Теперь каждый подрядчик в Европе делает свою компанию компанией Leichtenstien, платит небольшой налог в Leichtenstein, а Польша не получает налогов со своих подрядчиков.
@DJClayworth, но именно так это и работает! Только посмотрите, где зарегистрированы крупнейшие компании! Проблема в том, что индивидуальные подрядчики подвергаются дискриминации, хотя к ним должны применяться те же правила, потому что они тоже предприниматели.
Я просто отвечаю на вопрос. Не могу помочь вам с политикой.
@DJClayworth, немецкое государство использует ту же аргументацию, но я считаю, что это противоречит Соглашению о ЕС. Поэтому мой вопрос, направленный на эту проблему.
Крупнейшие компании могут быть зарегистрированы в Лихенштайне или Польше, но они не переезжают полностью в Германию, чтобы работать на одного клиента.
В немецком законодательстве есть одна особенность, которая гласит, что даже если вы объявляете работу по контракту, если она слишком похожа на работу по найму, применяется трудовое право.
@cbeleites: Это не свойственно Германии. Я знаю, что и в Великобритании, и в Нидерландах действует одно и то же правило (хотя «очевидно» правила определения сходства не согласованы)

Ответы (2)

Также в Германии налоговые органы обычно определяют, какая налоговая служба отвечает за вас, спрашивая, где вы находились более 180 дней в году (например, если у вас есть вторая квартира, где вы работаете). Однако это значение по умолчанию: по моему опыту, вы можете попросить, чтобы вас обработала другая налоговая инспекция. Например, я передаю свою налоговую декларацию в мою «домашнюю» налоговую инспекцию (где также находится мой адрес для фриланса), хотя моя основная работа находится в 300 км от меня.

Так что, если вы работаете в основном из Польши и просто посещаете немецкого клиента несколько раз, у вас все равно все в порядке. Трудности начинаются, если вы переезжаете в Германию, чтобы выполнять работу у заказчика. Я собираюсь предположить, что это ситуация, иначе я не думаю, что вопрос возник бы.

временное пребывание по сравнению с постоянным проживанием

Рядом с предоставленной вами ссылкой находится своего рода FAQ по этому регламенту ЕС.

На вопрос о постоянном и временном говорят:

Временный характер услуги оценивается в каждом конкретном случае.

Вот мой немецко-итальянский опыт.

  • Предыстория: У меня был рабочий контракт плюс контракты на оказание услуг, и я на некоторое время переехал в Италию.
    Налоги и социальное страхование по итальянским контрактам должны были быть уплачены Италии. В том числе налог на договор на оказание услуг. Благодаря германо-итальянскому налоговому соглашению двойного налогообложения не существует. То же самое для Польши: это часть контрактов ЕС.

  • Между прочим: временные рамки для Италии, казалось, составляли 3 месяца, затем я должен был предоставить вид на жительство в Италии и т. д. и был зарегистрирован в итальянской системе здравоохранения и т. д. Благодаря германо-итальянскому налоговому соглашению двойного налогообложения не существует. То же самое для Польши: это часть контрактов ЕС.

  • Кроме того, немецкая налоговая инспекция все же решила, что мой «основной центр жизни» остался в Германии. Таким образом, все, кроме вещей, связанных с итальянскими контрактами (которые, вероятно, считались бы обычными трудовыми контрактами в Германии, хотя они не являются точным эквивалентом этих типов контрактов), регулировалось налоговой инспекцией Германии. Я думаю, что это актуальная часть вашего вопроса (или: спора с налоговой инспекцией Германии) о временном и постоянном проживании. Вот некоторые вопросы, которые они спросили:

    • Где живет ваша семья (подсказка: скажем, в Польше)?
    • Являетесь ли вы членом профессиональных обществ, союзов, клубов, добровольных пожарных дружин и т. д.: где?
    • Как долго длится контракт? (Не слишком длинная серия однолетних контрактов была приемлемой, поскольку Италия не стала центром моей жизни, но я также утверждал, что на этом этапе моей карьеры ожидался некоторый опыт работы в другой стране, и что я планировал вернуться в Германию)
    • Насколько велика ваша квартира (1 комната считается временной)
    • Как часто и как долго я возвращался в Германию (несколько раз в год по несколько недель каждое пребывание)?

Оказание Услуг в Германии у Заказчика

Есть один момент, который вам абсолютно необходимо знать о немецком законе о социальном страховании: Scheinselbständigkeit.(мнимая самозанятость). Scheinselbständigkeit означает контракты, которые претендуют на то, чтобы быть контрактами на оказание услуг с самозанятым поставщиком, который выполняет работу способом, типичным для наемных работников. Этот закон закрывает лазейку, поэтому работодатель + работник не могут избежать уплаты подоходного налога и взносов на социальное страхование (пенсионные взносы и страхование по безработице с обеих сторон - медицинское страхование должно полностью оплачиваться самозанятым, а не частично работодателем. Работодатель также избегает страхования от несчастных случаев, а также избегает некоторых положений трудового законодательства). Юридически это форма черного труда, что означает, что работодатель совершает уголовное преступление и несет ответственность за все эти сборы.

Существует список критериев, которые учитываются при расчете Scheinselbständigkeit. Особенно актуальными для вас могут быть

  • Выполнение работы, которую выполняют и другие сотрудники заказчика
  • Работа в стиле наемного работника: у клиента (в отличие от вашего офиса в Польше), обычный рабочий день, возможно наличие ключа, клиент говорит вам, что делать и т. д.
  • Клиент/работодатель является вашим основным клиентом (большая часть вашего дохода, долгосрочные деловые отношения и т. д.)
  • У вас самих нет сотрудников.
    Это единственный пункт, где вы действительно можете утверждать, что у вашего крошечного бизнеса больше проблем, чем у большой компании. Вместо этого в немецком законодательстве утверждается, что это цена, которую общество должно заплатить, чтобы уберечь сотрудников от запугивания и заставить их претендовать на самозанятость, когда они находятся во власти своего фактического работодателя, который может обойти обычные нормы трудового законодательства. Однако одного пункта в списке критериев недостаточно, чтобы установить Scheinselbständigkeit. И вы разделяете эту «дискриминацию» с любой немецкой компанией из одного лица.

Вы можете оказывать услуги, но если вы находитесь в одной стране более полугода, вы, как правило, считается ее резидентом для целей налогообложения. На самом деле Германия не является исключением из правил – это верно практически для любой страны мира.

Если вы оказываете услуги из Польши, и ни разу не ступали в Германию - они и слова не скажут.

Откуда это больше полугода? Чтобы отменить нормы Европейского договора, это надо прописать в каком-то законе...
Кто сказал что-нибудь об отмене правил? Вам никто не запрещает вести бизнес в Германии. Не путайте две несвязанные вещи.
Позволяет ли мне свобода оказания услуг заключать контракты в Германии без уплаты налогов (но в моей родной стране ЕС)?
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v