Моя жена планирует перевести всю свою традиционную IRA на IRA Roth, используя бэкдор-форму 8606.
Мы пытаемся определить, нужно ли нам платить налоги только с сделанных вычитаемых взносов или с этих вычитаемых взносов ПЛЮС доход в Традиционном IRA (вся сумма)?
Вы будете обязаны платить налог со всего, кроме депозита, который не облагается налогом.
Например, вы вносили 5000 долларов в год на 3 года и вычитали 5 тысяч долларов за каждый из 2 лет (третий вклад в 5 тысяч долларов был невычитаемым вкладом IRA, о котором вы сообщили в IRS, заполнив форму 8606 вместе с налоговой декларацией за этот год). Теперь вы конвертируете общий баланс в размере 18 000 долларов США (15 000 долларов взносов плюс 3 000 долларов процентов/доходов). В этом случае 5 тысяч долларов не являются налогооблагаемым доходом, а 13 тысяч долларов — налогооблагаемым доходом. Этот расчет выполняется в форме 8606 для года переноса.
Изменить в ответ на комментарий ОП. Преобразование Roth — это текст, основанный на значении дня, когда он был преобразован. Следует помнить, что вы можете переквалифицироваться до момента подачи налоговой декларации за 2017 год в апреле 2018 года (или с продлением до октября). Это дает вам возможность отменить преобразование, если по какой-либо причине значение ниже на момент уплаты налогов или если преобразованная сумма поместит вас в более высокую налоговую категорию. Вам не нужно сообщать IRS причину, это на ваше усмотрение.
Как отмечает Дейв в комментарии, конверсия — это не все или ничего. Повторная характеристика, наряду с этим фактом, поможет вам точно определить, сколько именно конвертируется задним числом.
Вы будете платить налоги со всех вычитаемых взносов и с любой прибыли от них.
Вы будете платить налоги не с каких-либо не подлежащих вычету взносов, а с любых доходов от них.
Невычитаемые взносы называются «базовыми», и это отслеживается в форме 8606. Поскольку вы не получали налоговых льгот, когда вносили их (поэтому они называются невычитаемыми), вы не платите налог сейчас; они пришли из уже обложенных налогом денег. Все остальное — это деньги, которые до сих пор не облагались налогом, поэтому вам придется платить с них налоги, когда вы перекатываете их к Роту.
Обратите внимание, что если в прошлом пренебрегали подачей формы 8606 (необходимой только для не подлежащих вычету взносов ), вы навредите себе, так как фактически снова будете платить налог с этих денег. Однако вы можете внести коррективы в свои налоги за последние три года, чтобы исправить это.
Дэйвид