Я продал свои заработанные поощрительные опционы обратно своему работодателю — как облагаются налогом деньги?

Недавно я продал свои поощрительные опционы на акции обратно своему работодателю (т.е. вместо того, чтобы потратить 20 000 долларов собственных денег на исполнение опционов и изначально получить очень небольшую бумажную прибыль, я сразу же выбрал более крупную денежную прибыль (например, 10 000 долларов). ) вместо). Несколько дней назад я получил деньги на свой банковский счет.

Как эти деньги облагаются налогом? Никаких удержаний из полученных мною денег не было, и это не деньги, полученные в обмен на выполнение мною какой-либо работы (т.е. не W-2 или 1099-MISC). Хотя это деньги, полученные от продажи актива, я не понимаю, какова будет основа для затрат (предоставленные опционы накапливаются еженедельно во время моей работы). Есть ли специальная обработка для этого?

Опционы так не работают. Любой брокер исполнил бы ваши опционы без затрат капитала. По сути, вы получаете разницу в цене и текущей цене за вычетом комиссии. Учитывая ваше непонимание в этом вопросе и странность этой сделки, я бы посоветовал обратиться к специалисту по налогам.
@ПитБ. Поскольку обычно спред облагается налогом как (долгосрочный) прирост капитала, если вы владеете акциями ISO в течение года, а не как обычный доход, может быть очень веская причина предпочесть такой вид немедленного выкупа безналичному расчету.
Спросите свою компанию, как это лечится; поскольку (насколько мне известно) ISO-образы не подлежат передаче, технически это может не представлять собой продажу, а скорее ваша компания может предоставить вам альтернативную компенсацию вместо ISO-образов.

Ответы (2)

Вы продали принадлежащий вам актив, стоимость которого для вас была равна нулю, и чья стоимость не была «легко определяемой» во время предоставления. Таким образом, ваша базовая стоимость равна нулю, и вы платите налог на прирост капитала с полной цены продажи. Вы не указываете дату (даты) предоставления грантов ISO. Я думаю, вы бы определили долгосрочные и краткосрочные контракты по дате предоставления и дате продажи.

«Обратиться за профессиональным советом» — хороший совет в этой ситуации, потому что есть вопросы о том, является ли эта сделка коммерческой, независимой от того, как она облагается налогом. См. также IRS Pub 525: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p525.pdf , p. 11 сл.

Опционы были предоставлены в первый день моей работы (более года назад, таким образом, долгосрочные), но они предоставлялись еженедельно, поэтому некоторые из них предоставлялись менее года назад (поэтому краткосрочные).
@Dai Я предполагаю, что вы продаете акции обратно своему работодателю, а не сами опционы на акции. В этом случае важно, когда вы приобрели акции, т.е. когда вы воспользовались опционами.
В его вопросе говорится, что он продал опционы обратно своему работодателю.
@ smr888 Я знаю, но я не уверен, что это правильно, поскольку я не верю, что вы можете продавать ISO. Люди часто используют термины «опционы» и «акции» как синонимы.

Финансовый представитель моего работодателя вернулся ко мне сегодня и сказал, что они рассматривают обмен как коммерческие расходы, поэтому они выдадут мне отчет 1099-MISC со средствами, помеченными как «Другой доход», поэтому мне придется заплатить хотя бы федеральный подоходный налог на деньги (но не налог на самозанятость, например).

Осторожно - вы уверены, что вам не доступно лечение от прироста капитала? То, что проще всего для вашего работодателя, не обязательно является правильным или лучшим для вас.
Я продал свои заработанные поощрительные опционы обратно своему работодателю — как облагаются налогом деньги?
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v