У моего IRA есть смесь вычитаемых и не подлежащих вычету взносов. Я хочу продать некоторые позиции, которые я купил. Обычно мне не нужно платить налог на прирост капитала, но если позиции были куплены за невычитаемые взносы, нужно ли мне платить налог на прирост капитала?
Нет, операции в рамках IRA не влекут немедленных налоговых последствий. То есть вам не нужно платить какой-либо налог на этот прирост капитала в рамках IRA или беспокоиться о том, какая часть относится к вычитаемым взносам, а какая к необлагаемым взносам. Вы платите налог только тогда, когда получаете распределение от IRA, которое рассматривается как наличные деньги.распределение, даже если хранитель IRA распределил акции или акции взаимного фонда для вас: стоимость акций на конец рабочего дня в тот день, сколько наличных денег вы получили. Каждая выплата из IRA, отличной от Roth, считается частично возвратом ваших невычитаемых взносов (которые не облагаются налогом) и частично снятием остальных денег (с которых вы еще не заплатили налог). Налогооблагаемая часть распределения облагается налогом так же, как обычный доход, без какого-либо специального режима, предоставляемого долгосрочному приросту капитала или квалифицированным дивидендам и т. д., то есть прирост капитала, полученный в рамках IRA, остается в IRA и не имеет отношения к вашей налоговой ситуации: все деньги приходят и уходят.
Ответ Дилипа правильный: никаких налоговых последствий того характера, о котором вы говорите, это не влечет. Вы платите налог только при выходе из IRA.
Основное различие перед выходом на пенсию «вычитаемой IRA» и «не подлежащей вычету IRA» заключается исключительно в том, можете ли вы вычесть первоначальный взнос по подоходному налогу. Как только деньги в IRA, нет никакой разницы до выхода на пенсию. В этом суть IRA — она защищает вас от налогов на прирост капитала и откладывает эти налоги до выхода на пенсию, так что вы можете копить на пенсию, не платя налоги со сбережений прямо сейчас (что для многих людей сделало бы IRA невозможным — поскольку у многих на счетах IRA/401(k) значительно больше денег, чем в любом другом источнике).