Поэтому в начале этого года мне пришлось снять средства со своего счета IRA. У меня были удержаны налоги, и я понимаю, что есть штраф, однако мой вопрос состоит из двух частей: со штрафами и налогами за досрочное снятие средств я рассчитываю примерно на 35% от валовой выручки, верно? (скажем, это снятие 1000 долларов) В разбивке - штраф в размере 100 долларов (10%) и подоходный налог в размере 250 долларов (25%). Я прав? Если я согласен заплатить, это мое решение, верно?
Во-вторых, если бы эти 1000 долларов были на обычном брокерском счете и составили 1000 долларов, я бы обложил налогом краткосрочный прирост капитала в размере 250 долларов (или 25% * прибыль в 1 тысячу долларов), получив чистую прибыль в размере 750 долларов. Если распределения часто или на более $$$ говорят о снятии 10 000 долларов (часть прироста капитала в размере ~ 50 000 долларов), IRS запросит предполагаемый квартальный налоговый план в размере ~ 7 000 долларов или ~ 8 000 долларов, однако в IRA они не может, потому что доходы отсрочены по налогу, и поэтому они не могут спроектировать/охватить/попросить такой план. Я прав? Вывод средств из IRA вместо денежного счета в таком случае кажется довольно безобидным.
Не могу поверить, что это так просто, но, похоже, я нашел обходной путь к QET. Мои 10% «штрафа» фактически платят правительству, чтобы сохранить мой денежный поток, еще ~ 28-35 тысяч долларов. Что мне не хватает?
Обновление: я провел некоторое исследование и последующую электронную таблицу. Предполагая краткосрочную прибыль только в IRA, сравнивая налог на заработную плату со штрафом и «налогом» на прирост капитала от раннего распределения, есть выгода около 80 000 долларов дохода (вывод средств) [лучше, чем налог на заработную плату с точки зрения чистой прибыли]. Дополнительным преимуществом является то, что в случае чрезмерной прибыли, если снятие средств сохраняется даже на ~ 5 000 долларов США, оставшаяся прибыль не облагается налогом на счете и откладывается. Это особенно важно при расчете «денежного потока» и торгуемых фондов (вместо того, чтобы правительство «утверждало», что указанные средства подлежат налогообложению в заработанном году. Но управление денежным потоком является ключевым, поскольку «налоговые» средства остаются на счете и должны быть отмечены.
Суть в следующем: в США нет «краткосрочного налога на прирост капитала». Есть только долгосрочный налог на прирост капитала, который ниже обычных (он же обычных ) налоговых ставок. Краткосрочный прирост капитала облагается налогом с использованием обычных налоговых ставок, в зависимости от вашей категории.
Так что, если вы находитесь в группе 25%, ваша краткосрочная прибыль облагается налогом по ставке 25%.
Вы описываете два варианта:
В случае № 1 вы заплатите 25% налога (ваша предельная ставка) + 10% штрафа (фиксированная ставка), всего 35%. В случае № 2 вы заплатите 25% налога (ваша предельная ставка) + 0% штрафа. Итого 25%. Таким образом, выходя из IRA, вы будете на 10% хуже, чем получая прирост капитала.
Кроме того, если вам нужно 10 000 долларов, взяв их из IRA, вся сумма будет облагаться налогом. В то время как реализация прироста капитала с налогооблагаемого счета облагает налогом только прибыль, первоначальная сумма инвестиций принадлежит вам и ранее облагалась налогом. Таким образом, существует не только 10-процентная разница в налоговой ставке, но и значительная разница в сумме, облагаемой налогом. Таким образом, выход из IRA, как правило, не является хорошей идеей, и вам никогда не будет выгоднее выйти из IRA, чем обналичить налогооблагаемые инвестиции (с точки зрения налогообложения).
Это по дизайну.
Специальной ставки для краткосрочного прироста капитала не существует. Только долгосрочная прибыль имеет специальную ставку. Краткосрочная прибыль облагается налогом по обычной ставке дохода (см. здесь ). Следовательно, если вы находитесь в группе 25%, ваша краткосрочная прибыль будет облагаться налогом по ставке 25%. Выход из IRA, как вы уже упоминали, будет облагаться налогом в размере 25% плюс 10% штраф, всего 35%. Таким образом, укус при выходе из IRA больше, чем при выводе без IRA.
Что касается расчетного налогового вопроса, я не думаю, что здесь будет существенная разница. Причина в том, что (традиционные) выплаты по IRA считаются обычным налогооблагаемым доходом (см. здесь ). Это означает, что когда вы снимаете средства со своего IRA, вы увеличиваете свой доход. Если это увеличение подталкивает вас слишком далеко за пределы того, на что рассчитано удержание, то вы должны платить расчетный налог. Другими словами, получаете ли вы деньги, продавая акции на налогооблагаемом счете или выводя их из IRA, вы все равно увеличиваете свой налогооблагаемый доход и, таким образом, потенциально подвергаете себя расчетным налоговым обязательствам.
(На самом деле может быть разница. Как вы заметили, вы будете платить налог по ставке прироста капитала с доходов от продажи на налогооблагаемом счете. Но если вы продаете акции внутри IRA и снимаете их, это обычный доход. Однако , так как обычный доход облагается налогом по более высокой ставке, чем долгосрочный прирост капитала, вы потенциально будете платить больше налога при выходе из IRA, поскольку он будет облагаться налогом по более высокой ставке, если ваша прибыль является долгосрочной, а не краткосрочной. Это вдвойне верно, если вы снимаете деньги досрочно, получая дополнительный штраф в размере 10%. См. этот вопрос для более подробного обсуждения этой проблемы.)
Кроме того, я думаю, что вы, возможно, несколько неправильно понимаете природу расчетного налога. IRS не будет «спрашивать» у вас ежеквартальный расчетный налог, когда вы продаете акции. IRS не отслеживает вашу деятельность и не высылает вам счет каждый квартал. Они действительно могут проверить, совпадает ли ваш заявленный доход с информацией, которую они получили от вашего банка и т. д., но они все равно сделают это независимо от того, получили ли вы этот доход путем продажи на налогооблагаемом счете или снятия денег с IRA, потому что оба они увеличивают ваш налогооблагаемый доход.
Квартальный расчетный налог не является дополнительным налогом; просто вы платите свой обычный подоходный налог в течение года, а не сразу. Если ваши удержания не покроют достаточную сумму ваших налоговых обязательств, вы должны выяснить это самостоятельно и заплатить расчетный налог (см. здесь ) ; если вы этого не сделаете, на вас может быть наложен штраф. Неважно, как вы получили деньги; если ваш налогооблагаемый доход слишком высок по сравнению с удержанным налогом, вы должны заплатить расчетный налог. Как правило, налог будет удерживаться из вашего распределения IRA, но если он не удерживается, вы все равно будете должны его как расчетный налог.
JTP - Извинись перед Моникой
БренБарн
Дэйвид
маленький адв
mhoran_psprep
БренБарн