Применимы ли частичные вычеты IRA к первым X долларам или к процентам от полных 5,5 тысяч?

Рассмотрим двух женатых людей в следующем сценарии на 2017 год:

  • Замужняя подача документов совместно с MAGI = $109 000
  • Оба человека являются участниками плана, спонсируемого сотрудниками.
  • обоим по 35
  • Они оба хотят внести свой вклад в свою индивидуальную традиционную IRA, но понимают, что получат лишь частичный вычет.

На 2017 год похоже, что ровно половина из 5500 долларов на человека подлежит вычету. Применяются ли пределы вычета к первым 2750 долл. США или 50% вклада IRA до 5500 долл. США? Другими словами, если они хотят максимизировать отчисления и свести к минимуму не подлежащие вычету взносы, нужно ли каждому из них вносить только по 2750 долларов?

Ответы (1)

Ответ можно найти в Публикации IRS 590a, в Рабочем листе 1-2 («Расчет вашего уменьшенного вычета IRA за 2016 год»). Рабочий лист приводит к тому, что на шаге 4 вы получаете число в размере 2750 долларов. На шаге 6 вы вводите общую сумму взносов IRA. Важнейшим шагом является шаг 7:

Вычет ИРА . Сравните строки 4, 5 и 6. Введите наименьшую сумму (или меньшую сумму, если вы выберете) здесь и в строке формы 1040, 1040A или 1040NR для вашего IRA, в зависимости от того, что применимо.

Это означает, что если ваш вклад был больше или равен лимиту вычета, вы можете вычесть весь лимит вычета (т.е. 2750 долларов США), а если ваш вклад меньше лимита вычета, вы можете вычесть сумму вашего взноса. То есть это относится к «первым $2750».

(Я пропускаю здесь строку 5, которая включает в себя расчет вашего допустимого вычета, если у вас есть пенсионная программа для самозанятых, но та же логика должна применяться и к этому.)

Разве вы не имеете в виду: «пока ваш вклад был МЕНЬШЕ или равен вычитаемой сумме, вы можете вычесть полную вычитаемую сумму»
@mhoran_psprep: Нет, но я думаю, что моя формулировка была неясной. Под «вычитаемой суммой» я подразумеваю лимит вычета (в данном случае $2750). Я имею в виду, что до тех пор, пока ваш общий вклад превышает вычитаемый лимит, вы можете вычесть весь лимит (а не всю сумму вашего вклада). Это отличается от возможности, основанной на процентах, упомянутой в вопросе, где вам нужно будет внести 5500 долларов, чтобы иметь возможность вычесть 2750 долларов. Я немного отредактировал формулировку своего ответа. Теперь стало понятнее?
Применимы ли частичные вычеты IRA к первым X долларам или к процентам от полных 5,5 тысяч?
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v