Я знаю, что IRA могут быть использованы без штрафных санкций для оплаты квалифицированных расходов на обучение в колледже для наших детей. В настоящее время мы находимся в диапазоне AMT, что приводит к эффективной предельной ставке налога в размере 35%, и мы хотели бы избежать любого дополнительного дохода.
Можем ли мы отложить выход из IRA до тех пор, пока наш доход не выйдет из AMT, предполагая, что наш ребенок (дети) не ходит в школу, но все еще пользуется вычетом без штрафов?
Мое предложение состоит в том, чтобы мы отложили заем (через собственный капитал или из другого источника) и выплатили его, когда мы больше не подпадаем под действие AMT. Будет ли погашение ссуды, которая первоначально использовалась для оплаты квалифицированных расходов на обучение, в будущем году, когда наш ребенок не учится в колледже?
Я ожидаю, что единственный случай, когда расходы на обучение являются приемлемыми, - это когда плата за обучение фактически оплачена, независимо от того, была ли она взята взаймы.
Ваше понимание правильное, основанное на моей интерпретации соответствующих публикаций IRS. В частности:
Вы можете запросить образовательный кредит на квалифицированные расходы на образование, оплаченные наличными, чеком, кредитной или дебетовой картой или оплаченные деньгами из кредита. Если вы оплачиваете расходы деньгами из кредита, вы берете кредит за тот год, когда вы оплачиваете расходы, а не за год, когда вы получаете кредит или год, когда вы выплачиваете кредит.
Это означает, что «оплата» чего-либо считается происходящей, когда получатель платежа (школа) получает средства от плательщика (вас), независимо от того, есть ли у вас долг (кредитная карта, HELOC и т. д.) или вы платите ликвидными средствами (наличными). ).
Пит Б.
Гленвьюджефф