Я женат, подаю совместную декларацию, и мы зарабатываем более 181 тыс. долларов (выше предела налогового вычета IRA). Однако после 401(k) пожертвований и благотворительных взносов наша сумма значительно ниже 181 000 долларов.
Имеем ли мы право на полностью не облагаемую налогом традиционную IRA?
Взносы в IRA описаны в публикации IRS 590-A .
Доход, используемый для определения права на получение IRA, представляет собой модифицированный скорректированный валовой доход (модифицированный AGI). Рабочий лист 1-1 в Pub 590-A показывает, как рассчитывается это значение. Это скорректированный валовой доход (AGI) из строки 38 вашей формы 1040 с добавлением некоторых дополнительных вещей. Эта сумма указана после того, как ваши взносы 401 (k) выплачены, но до того, как вы выберете ваши благотворительные пожертвования. Таким образом, ваши взносы по 401(k) уменьшат ваш доход для этой цели, а ваши благотворительные пожертвования — нет.
Пределы дохода для вычета взноса IRA, если вы подпадаете под действие 401(k) на работе, указаны в Таблице 1-2 . При совместной подаче заявления, состоящем в браке , вычет IRA не взимается, если ваш модифицированный AGI превышает 118 000 долларов США. От 98 000 до 118 000 долларов вы можете получить частичный вычет, который рассчитывается на листе 1-2 .
Сказав это, это предполагает, что это ваша 401 (k) у вашего работодателя, и вы рассматриваете возможность внесения вклада в свой IRA. Однако, если ваш супруг имеет доход, но не имеет 401(k) на своем месте работы, ваш супруг может вычесть взносы в его или ее IRA, если ваш модифицированный AGI составляет менее 183 тыс. долл. США, согласно Таблице 1 . -3 .
Примечание. Все эти пределы дохода относятся к 2015 налоговому году. Ограничения на 2016 налоговый год немного изменились, и их можно увидеть здесь и здесь .
фунт
пользователь102008