Как несовершеннолетние дети должны быть перечислены в качестве бенефициаров IRA?

Во-первых, для всех, кто читает: IRA, у которого нет бенефициара, указанного в самом счете, проходит через завещание, и это исключает возможность снятия средств в течение жизни бенефициаров. Есть пятилетнее требование распределения. Кроме того, при правильной настройке бенефициара в учетной записи IRA завещание не распространяется на IRA. IRA со мной в качестве единственного бенефициара, независимо от завещания, в котором говорится: «Все мои активы я оставляю ASPCA». Это также предупреждение о том, что бенефициар должен быть в курсе. Вполне возможно, что бывший супруг все еще находится на счетах IRA или 401 (k) в качестве бенефициара, а нового супруга ждет сюрприз, когда муженек / жена уходит. Извините за тангенс, но это все важно знать.

Направление бенефициара IRA через траст не для любителей. При неправильной настройке траст не позволит снимать средства в течение всего срока службы, но приведет к нарушению IRA. Трасты не дешевы, и я бы не стал доверять любому адвокату, который их учредит. Я бы использовал только адвоката, который специализируется на планировании трастов и недвижимости. Как предложил littleadv, они не обязательно должны быть несовершеннолетними. Оказывается, расходы на создание траста (от 1 до 2 тысяч долларов в зависимости от местоположения) могут помочь вашему взрослому ребенку быстро избавиться от огромной IRA. Я бы предложил, чтобы траст распределял RMD в первые годы и более высокую сумму, скажем, 10% в последующие годы, если только вы не хотите, чтобы он оставался только RMD на протяжении всей своей жизни. Или большая гибкость, позволяющая высвобождать большие суммы в зависимости от жизненных событий.

Если вы пойдете только с именем Чайлда, я не знаю многих 18-летних или 21-летних детей, которые либо понимают правила RMD для IRA, либо готовы использовать деньги в течение десятилетий вместо того, чтобы тратить их.

Редактировать - статья WSJ Унаследованные IRA: Сладкая сделка и моя собственная О моей смерти, пожалуйста, сделайте вдох , статья, в которой даже взрослому предлагается узнать, как работают RMD, - отличная идея.

Я думаю, что «лучше» подлежит обсуждению, но разница в том, что, находясь в доверительном управлении, вы можете каким-то образом контролировать деньги после своей смерти - отдавая их непосредственно детям, вы не имеете такого контроля.

То есть: в доверительном управлении можно оговорить, что дети смогут тратить деньги на определенных условиях или определенными способами (например - на обучение в колледже, только после замужества, не более 10% от стоимости в год и т.д.), указание их имен в качестве бенефициаров означает, что они получают деньги и могут делать с ними все, что им заблагорассудится.

Кстати: «Минор» не имеет к этому никакого отношения. Они вовсе не обязательно должны быть несовершеннолетними или вашими детьми.

Я хотел бы поднять некоторые вопросы, немного отличающиеся от тех, которые были подняты в отличных ответах от JoeTaxpayer и littleadv.

• Недвижимость может быть бенефициаром IRA — действительно, как уже указывалось, это бенефициар по умолчанию, если владелец не указывает бенефициара — но завещательный траст не может быть назначенным бенефициаром IRA. Завещательный траст, отвечающий требованиям, изложенным на странице 36 Публикации 590, по сути является сквозным юридическим лицом, которое получает выплаты от IRA и передает их бенефициарам.

• Для рассматриваемого здесь случая несовершеннолетних бенефициаров выплаты от IRA, которые проходят через траст, должны быть отправлены законным опекунам (или другим хранителям) счетов UTMA несовершеннолетних, и указанные опекуны должны инвестировать эти суммы в пользу несовершеннолетними и передать деньги, когда несовершеннолетние достигают совершеннолетия. Несовершеннолетние не несут ответственности за свое содержание, и поэтому законный опекун не может использовать эти деньги для покрытия расходов на проживание несовершеннолетних, за исключением случаев, предусмотренных в правилах UTMA. Когда несовершеннолетние становятся взрослыми, они получают всю накопленную стоимость на своих счетах UTMA и могут после этого начать брать RMD лично и пускать их на мотоциклы, если захотят. Таким образом, Преимущество завещательного траста, по сути, в том, что он позволяет доверительному управляющему траста решать, сколько денег (сверх RMD) распределяется каждый год. Несовершеннолетние и будущие молодые люди не могут получить всю IRA единовременно и т. Д., Но должны соблюдать идеи доверенного лица по завещанию о том, следует лидополнительные деньги (сверх RMD) должны быть сняты в любом конкретном году. Необходимо тщательно продумать, насколько усмотрительно предоставляется доверительному управляющему. Но, по крайней мере, RMD должен быть взят из IRA и распределяться по счетам UTMA несовершеннолетних (или лицам, достигшим совершеннолетия) каждый год.

• Независимо от того, передается ли традиционная IRA бенефициарам напрямую или через завещательный траст, ее стоимость (на дату смерти) по-прежнему включена в наследство, и может взиматься налог на наследство. Однако бенефициары могут вычесть часть налога на наследство, уплачиваемого наследством, из подоходного налога, который они должны заплатить при снятии средств с IRA.

Планирование недвижимости — очень сложное дело, и даже юристы, очень компетентные в вопросах недвижимости и траста, далеки от понимания налогового законодательства, особенно законодательства о подоходном налоге.