Когда реализуются премии, полученные за продажу покрытых коллов/чистых путов?

Например, если бы я купил 100 акций APPL сегодня и продал бы покрытый колл-опцион с истечением срока действия в 2022 году, была бы полученная мною премия реализована при продаже или по истечении срока действия опциона или при его обратном выкупе?

Я задаю этот вопрос исключительно для того, чтобы понять, как я буду сообщать о своей продаже в налоговой декларации. Если премия считается реализованной прибылью на момент продажи, то я предполагаю, что мне нужно будет сообщить об этом в моей налоговой декларации за 2021 год. Однако, если он считается реализованным на момент истечения срока действия, то я предполагаю, что об этом будет сообщено в моей налоговой декларации за 2022 год.

Примечание: вопрос, касающийся налоговой политики в США.

Ответы (1)

Премии всегда получаются авансом, плюс день или два для расчета. Премии не начисляются, когда опционная позиция закрывается или истекает.

Однако в то время он не облагается налогом . Полученная премия (или уплаченная за длинный опцион) учитывается при закрытии позиции (например, при выкупе короткого опциона) или при истечении срока действия опциона. Выплаченная/полученная премия используется для корректировки стоимости акций, если опцион исполняется, или рассматривается как расход/доход, если опцион закрыт или истекает бесполезно.

Таким образом, в вашем случае, если вы продали покрытый колл, срок действия которого истек в 2022 г., и не закрыли позицию в 2021 г., ваша премия не будет облагаться налогом в 2021 г. Вы либо зафиксируете прибыль, если опцион был куплен, либо истечет срок его действия в 2022 г. , или он будет использоваться для корректировки стоимостной базы ваших яблочных акций в сторону понижения (что означает увеличение прибыли, что означает увеличение налога), если колл был исполнен.

Да, это то, что я имел в виду. Я знаю, что вы получаете премию авансом, но я не знал, будет ли она считаться «реализованной» с точки зрения налогообложения на момент продажи.
Так что мне не нужно будет включать какую-либо информацию о продаже этого опциона в налоговую декларацию за этот год, верно? Это потому, что в настоящее время у меня есть общая прибыль в размере 950 долларов за этот год. Если мне придется сообщить о премии от продажи моего опциона за 2020 год, моя прибыль превысит лимит в 1100 долларов США для подачи налогов, и мне придется подать декларацию. Однако, если я этого не сделаю, мне придется беспокоиться о подаче документов в этом году.
@ARJ - Если ваш покрытый колл был реализован владельцем в 2021 году, что привело к уступке вашей позиции, вы будете нести ответственность за налоги, если ваша объединенная позиция по акциям / колл привела к прибыли. Это маловероятно, если в вызове остается премия за время, но вы должны знать о такой возможности. FWIW, все письменные опционы облагаются налогом как STCG независимо от продолжительности их действия. Акции рассчитываются за 2 дня, опционы за один день.
@BobBaerker Но если варианты не будут назначены до 2022 года, мне не придется указывать этот доход в моей налоговой декларации до 2021 года, верно?
Правильно.
Я имел в виду: «Мне не нужно будет сообщать об этом доходе по моему налогу до 2022 года, верно».
Когда реализуются премии, полученные за продажу покрытых коллов/чистых путов?
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v