Могу ли я одолжить личные сбережения моей британской компании с ограниченной ответственностью и получить погашение кредита в счет моей пенсии?

Преимущество выплаты пенсии заключается в том, что выплата фактически производится из денег до вычета налогов.

Либо вы платите из своего кармана, а затем получаете льготу по подоходному налогу на эту выплату, т.е. ваша брутто-зарплата уменьшается на брутто-пенсионный взнос, а подоходный налог пересчитывается с излишком, который либо возвращается вам, либо зачисляется в вашу пенсию (подробности см. немного сложнее в зависимости от вашей предельной налоговой ставки, но конечный результат тот же).

Или ваша компания платит, и тогда вы вообще никогда не платите налог с платежа.

С точки зрения компании, они примерно одинаковы. Либо он платит вам, кто затем платит в вашу пенсию, либо он платит прямо в вашу пенсию. В любом случае деньги, выходящие из компании, рассматриваются как расходы, которые компенсируются доходом компании, уменьшая сумму корпоративного налога, которую компания должна платить. Есть некоторые преимущества Национального страхования в том, чтобы платить непосредственно в пенсию; ни вы, ни компания не освобождаетесь от NI, если платеж идет через вас, но в первую очередь NI не выплачивается, если он идет напрямую от компании.

[ РЕДАКТИРОВАТЬ : ваш вопрос на самом деле сформулирован так, чтобы предположить, что вы хотите одолжить деньги своей компании из собственного кармана, а затем получить этот кредит напрямую от компании, выплачивающей вашу пенсию. Это ничем не отличается от того, что вы просто платите в свою пенсию напрямую, и не будет иметь никаких лучших налоговых последствий. Что касается остальной части моего ответа, я предполагаю, что идея на самом деле состоит в том, чтобы ссудить вашей компании деньги, которые она использует для немедленного взноса в вашу пенсию (как часть вашей зарплаты от этой компании), а затем компания погасит кредит позже. вернув деньги Вам лично. Ваша пенсия и вы юридически два отдельных лица.]

Однако в вашем случае вы предлагаете, чтобы компания фактически понесла убытки, выплачивая вашу пенсию: в конечном итоге расходы превысят доходы. Таким образом, немедленной экономии на налогах не будет, потому что изначально не было дохода для уплаты корпоративного налога. Вы также не сэкономите на налогах, потому что кредит будет сделан из ранее облагаемого налогом дохода или чего-то еще.

Тем не менее, будет налоговый убыток, который может быть перенесен и зачтен в счет будущей прибыли, поэтому, если вы ожидаете, что компания заработает деньги в будущем для погашения кредита, вы можете в конечном итоге сэкономить часть корпоративного налога. Вы также можете иногда перенести налоговый убыток на один год назад , поэтому, если ваша компания получила прибыль в прошлом году, вы можете немедленно вернуть часть корпоративного налога.

Погашение самого кредита не будет облагаться подоходным налогом, так как это не доход.

Таким образом, если вы не сможете вернуть убыток назад, вы не получите немедленного налогового вычета, сделав это, но это может дать вам возможность перенести годовое пособие на будущие годы, т. е. использовать его сейчас и получить налоговое преимущество позже. Тем не менее, годовое пособие уже может быть перенесено на срок до трех лет, поэтому это имеет смысл только в том случае, если вы ожидаете, что будущие доходы для погашения кредита поступят более чем через три года. Кроме того, это имеет смысл только в том случае, если вы продолжите максимально увеличивать годовое пособие для выплаты пенсии в последующие годы, в противном случае вы могли бы просто выплачивать пенсию, используя тот же доход в последующие годы.

Однако , даже если это выгодно с точки зрения налогообложения, я не уверен, что это действительно разрешено; это может рассматриваться как искусственная сделка с целью уклонения от уплаты налогов, и это может привести к тому, что HMRC отменит налоговые льготы в будущем. Возможно, вам придется спросить об этом HMRC или бухгалтера.

Если вы даете кредит, убедитесь, что он четко задокументирован, чтобы вы могли показать в будущем, почему погашение не должно рассматриваться как доход.