Мне 66 лет, и я зарегистрирован в программе Medicare Part A. Я больше не имею права вносить взносы в план медицинского обслуживания HDHC (типа HSA) моей компании. Могу ли я перенести свой текущий HSA на свой 401K?
Даже если бы вы могли, чего я не думаю, что вы можете, я не уверен, почему вы хотите. Даже если вы больше не можете вносить средства на счет, счет остается вашим, и средства на счете по-прежнему можно тратить на квалифицированные расходы. Квалифицированные расходы HSA охватывают очень широкий спектр вещей, от ваших обычных расходов на лекарства, отпускаемые по рецепту, до расходов на дома престарелых и страховых взносов на долгосрочный уход.
Основываясь на моих исследованиях и понимании, нет — нет одобренного IRS способа перевода средств HSA в 401k или IRA. (Обратите внимание, что есть способы перевести средства из IRA в HSA, но это вам не поможет.)
Тем не менее, есть еще несколько вариантов. Во-первых, поскольку вам исполнилось 66 лет, вы можете делать выплаты из HSA на любые цели, и эти выплаты облагаются только обычными ставками подоходного налога. (То есть штраф в размере 20% за снятие средств не применяется.) Таким образом, в этом отношении вы можете рассматривать HSA как расширение вашего плана 401k. Кроме того, снятие средств на квалифицированные медицинские расходы может производиться без каких-либо налоговых штрафов. Несмотря на то, что вы участвуете в программе Medicare-A, вам, вероятно, придется оплачивать определенные медицинские расходы, и вы можете использовать HSA для их оплаты. Согласно IRS Pub # 969, это включает медицинские и стоматологические расходы для вас, вашего супруга и ваших иждивенцев (но не безрецептурные лекарства).
Наконец, вы можете получить распределение из HSA, заплатить обычный подоходный налог, а затем внести оставшуюся часть в свой 401k. Поскольку, в отличие от IRA, вы не можете просто выписать чек на свой 401k, получить эти деньги на счет становится сложнее, но вы должны иметь возможность временно увеличить отсрочку по заработной плате и компенсировать разницу из средств, которые вы сняли с HSA.
С учетом сказанного, я не рекомендую этот подход. Средства в HSA более общие и более гибкие, чем средства в 401k, особенно теперь, когда вы достигли возраста, когда штраф больше не применяется. Поскольку в ближайшие 5-10 лет вы, скорее всего, понесете допустимые расходы на здравоохранение, оставьте деньги там, где они есть, и используйте их для оплаты этих расходов по мере их наступления. Это происходит за счет небольшого дополнительного объема бумажной работы, но это должно быть компенсировано экономией на подоходном налоге, тем более что вы говорите, что все еще работаете.
Публикация IRS 969 (2015 г.) HSA и другие льготные планы медицинского страхования
Крис