Может ли студент F1 как нерезидент подать совместную налоговую декларацию с женой-гражданином США

Мой доход через CPT в качестве студента F1 за 2012 год составил 50 тысяч долларов, из которых я заплатил 300 долларов в виде государственных и федеральных налогов, поскольку я был сотрудником компании с частичной занятостью с января по март 2012 года (доход ~ 13 тысяч долларов).

Затем я начал работать у них подрядчиком с марта 2012 года и должен платить налоги с этого дохода (~ 40 тысяч долларов). Моя жена, гражданка США, в 2012 году не имела абсолютно никакого валового дохода.

Чтобы избавить себя от бумажной волокиты, я отправлю форму 1040 до 31 января 2013 года, чтобы мне не нужно было подавать форму 1040-ES в это время.

Мои намерения:

  1. ... подать заявку как нерезидент, так как это дает мне два преимущества:

    • Мне вообще не нужно платить FICA со всех моих доходов
    • Я могу использовать налоговое соглашение, действующее между Индией и США, которое позволяет мне претендовать на единый стандартный вычет.

  2. ... подать вместе, так как я ожидаю, что смогу потребовать ее стандартный вычет в моем налоге.

1 и 2 могут быть противоречивыми, и это «двойное погружение» может не быть чем-то, что формально принимает IRS, и в кодексе IRS могут быть пункты, которые специально исключают такую ​​​​деятельность.

Возможно, если бы я подал заявление вместе с женой, мне пришлось бы сначала выбрать, чтобы меня рассматривали как резидента (следовательно, требовалось бы платить FICA со всего дохода на данный момент?)

Следовательно, мои вопросы:

  • Могу ли я подать совместную заявку (отсюда получение двух стандартных вычетов) в качестве нерезидента (отсюда и отсутствие необходимости платить FICA за 2012 г.)

  • Будут ли правила совместной подачи «различными» для федеральных налоговых деклараций и налоговых деклараций штата (Калифорния)?

Ответы (3)

  • Мне вообще не нужно платить FICA со всех моих доходов

Неправильно. Исключение FICA для F1 ограничено по времени. Проверьте, находитесь ли вы все еще в пределах этого периода времени. Аналогично с исключением места жительства.

  • Я могу использовать налоговое соглашение, действующее между Индией и США, которое позволяет мне претендовать на единый стандартный вычет.

Опять неправильно. Вы не можете использовать единый стандартный вычет, вы не одиноки.

... подать вместе, так как я ожидаю, что смогу потребовать ее стандартный вычет в моем налоге.

Я не понял эту часть. Вы собираетесь подавать документы дважды - один раз как сингл NR и один раз как US MFJ???

1 и 2 могут быть противоречивыми, и это «двойное погружение» может не быть чем-то, что формально принимает IRS, и в кодексе IRS могут быть пункты, которые специально исключают такую ​​​​деятельность.

Вы держите пари.

Возможно, если бы я подал заявление вместе с женой, мне пришлось бы сначала выбрать, чтобы меня рассматривали как резидента (следовательно, требовалось бы платить FICA со всего дохода на данный момент?)

Вы оба либо файл MFS, либо MFJ. Если вы подаете MFS - вы можете быть NR (если ваш иммиграционный статус позволяет это). Если вы подаете MFJ - вы решили, что вас будут рассматривать как резидента (если это вообще выбор в вашем случае), просто подав заявку. Затем вы регистрируете все как резидент и не можете предъявлять претензии по договору (если для резидентов не разрешены особые претензии).

Могу ли я подать совместную заявку (отсюда получение двух стандартных вычетов) в качестве нерезидента (отсюда и отсутствие необходимости платить FICA за 2012 г.)

Нет.

Будут ли правила совместной подачи «различными» для федеральных налоговых деклараций и налоговых деклараций штата (Калифорния)?

Правила проживания различаются для федеральных и государственных возвращений. Скорее всего, вы являетесь резидентом Калифорнии и подаете налоговую декларацию резидента, независимо от вашего иммиграционного статуса или его отсутствия.

Владельцы студенческой визы F-1 обычно освобождаются от уплаты налогов FICA в течение первых 5 лет. Это полное освобождение с единственной оговоркой, заключающейся в том, что лицо является нерезидентом для целей налогообложения. Я приехал сюда в декабре 2011 года, так что я в безопасности. Под «единым стандартным вычетом» я имел в виду «один» стандартный вычет в размере ~ 5 тысяч долларов. Если я получу MFJ, нужно ли будет мне платить FICA?
Я первый раз подаю налоговую декларацию. Жена всегда использовала семейный CPA и не знает деталей (ее доход в любом случае был равен 0, и она была заявлена ​​как иждивенец). Кто подает MFJ - я или моя жена? В каком случае мы не должны платить FICA?
@sekharan «Это полное освобождение с единственным условием, заключающимся в том, что лицо является нерезидентом для целей налогообложения» - похоже, вы ответили на свой вопрос. "единый стандартный вычет" - да. Вы не можете принять это, вы не одиноки. Стандартные вычеты не на человека, есть разные вычеты для женатых и одиноких. «Если я получу MFJ, я должен буду платить FICA?» - да. "ее доход в любом случае был равен нулю, и она была заявлена ​​как иждивенец" - вам следует поговорить с налоговым консультантом. Теперь у нее есть доход. «Кто подает MFJ — я или моя жена» — FJ означает «совместная подача». то есть: вместе.
Откуда у нее доход, если у нее нет работы? Это что-то конкретное для IRS? Все финансовые организации, с которыми мы до сих пор работали, считают ее "недоходным лицом" - она ​​не могла снять для нас квартиру, так как у нее не было дохода (а у меня нет кредитной истории, даже если у меня есть доход). ). В любом случае, по этому вопросу я думаю, что мне лучше подать федеральную декларацию как состоящую в браке, но зарегистрировать незамужнюю и не являющуюся резидентом (иначе мне придется заплатить 15% FICA!)
@sekharan у нее есть доход, потому что она замужем за тобой. Как я уже сказал, Калифорния — это штат сообщества. Если вы не знаете, как это работает, лучше обратитесь к профессионалу, который поможет вам с налогами. Вы не можете подать заявление как одинокий, тем самым вы нарушите закон. Ты женат. Вы можете подать как MFS или MFJ, другого варианта нет. Если вы подаете как NR, на вашем 1040NR вы должны установить флажок № 5 для своего статуса подачи.
@sekharan, если неясно, у нее есть доход для целей федерального налогообложения, а не только штата. IRS следует законам штата для распределения доходов. Женатые люди в Калифорнии и женатые люди в соседнем Орегоне (штат, не являющийся общинной собственностью) по-разному относятся к распределению доходов IRS из-за различий в законах штата.
Я хотел бы получить ваши отзывы об этом: money.stackexchange.com/questions/19035/…

Ниже приведен ответ IRS:

Уважаемый сэр, госпожа! Я являюсь иностранцем-резидентом для целей налогообложения в 2008 году. Моя жена является иностранцем-нерезидентом (виза F1) в 2008 году. Мы решили выбрать совместную подачу документов и рассматривать ее как иностранца-резидента для целей налогообложения. Ее налоги FICA не удерживались в течение 2008 года. На веб-сайте IRS, когда я посмотрел на супруга-нерезидента, рассматриваемого как резидента, я увидел следующее: для целей вашей декларации по федеральному индивидуальному подоходному налогу и для целей удержания федерального подоходного налога США из вашей заработной платы. Однако для целей удержания согласно Главе 3 вы по-прежнему можете считаться иностранцем-нерезидентом. См. раздел «Удержание налога с иностранцев-нерезидентов и иностранных корпораций» (Глава 3 IRC) в разделе «Типы удержания налога». Кроме того, вы по-прежнему можете считаться иностранцем-нерезидентом в целях удержания налога на социальное обеспечение и программу Medicare. Мой вопрос: прав ли я, предполагая, что нам не нужно беспокоиться о налогах FICA, которые не были удержаны для нее в 2008 году? Кроме того, есть ли что-нибудь, что нам нужно сделать сейчас, например, сообщить работодателю, что с этого момента это должно быть удержано, поскольку мы сделали этот выбор и относимся к ней как к иностранцу-резиденту для целей налогообложения? Большое спасибо. например, сообщить работодателю, что с этого момента его необходимо удерживать, поскольку мы сделали этот выбор и относимся к ней как к иностранцу-резиденту для целей налогообложения? Большое спасибо. например, сообщить работодателю, что с этого момента его необходимо удерживать, поскольку мы сделали этот выбор и относимся к ней как к иностранцу-резиденту для целей налогообложения? Большое спасибо.

Ответ на ваш вопрос: Здравствуйте. Спасибо за ваш запрос от 10 марта 2009 г. Приносим извинения за задержку с ответом на ваш запрос. У вас есть вопросы об удержании налогов США на социальное обеспечение и Medicare из заработной платы вашего супруга.

Вы не предоставили достаточно информации, чтобы правильно ответить на ваш вопрос. Мы обобщим предоставленную вами информацию. 1. Вы являетесь иностранцем-резидентом США в 2008 г. 2. Ваш супруг/супруга является иностранцем-нерезидентом в 2008 г. (у вашего супруга есть студенческая виза F-1). Заработная плата вашего супруга/супруги за работу в США не облагается налогами на социальное обеспечение и Medicare за 2008 г. 2008 г. Вы и ваш супруг считаетесь резидентами в течение всего налогового года для целей вашей федеральной налоговой декларации и для целей удержания федерального подоходного налога США из вашей заработной платы. Вы и ваш супруг не будете приостанавливать или прекращать выбор на более поздний налоговый год.

Нам необходимо знать, будет ли ваш супруг (супруга) студентом F-1, освобожденным от прохождения теста на существенное присутствие в 2009 г., или будет ли ваш супруг (супруга) иметь грин-карту в любое время в течение 2009 г. существенный тест присутствия за 2009 год или если у вашего супруга не было грин-карты в течение 2009 года, ваш супруг может по-прежнему рассматриваться как иностранец-нерезидент для целей удержания налога на социальное обеспечение и Medicare.

Иностранец-нерезидент, временно находящийся в США по визе F-1, не облагается налогами на социальное обеспечение и Medicare на оплату услуг, оказанных для достижения цели, для которой иностранец был допущен в Соединенные Штаты. С этой суммы не должны удерживаться или выплачиваться налоги на социальное обеспечение и Medicare. Это освобождение от налогов на социальное обеспечение и Medicare также распространяется на трудоустройство в рамках учебной практической подготовки и дополнительной практической подготовки в кампусе или за его пределами иностранными студентами со статусом F-1, если такое трудоустройство разрешено Службой гражданства и иммиграции США. Однако, если иностранец считается иностранцем-резидентом, эта оплата облагается налогами на социальное обеспечение и Medicare, даже если иностранец все еще находится в статусе неиммигранта. Любой учащийся, который зачислен и регулярно посещает занятия в школе, может быть освобожден от налогов на социальное обеспечение и Medicare на оплату услуг, оказываемых для этой школы. Однако выбор подачи совместной декларации с супругом-иностранцем, проживающим в США, не влияет на ответственность супруга-иностранца-нерезидента по уплате налогов на социальное обеспечение и Medicare, если супруг-иностранец-нерезидент является студентом F-1, который освобожден от подсчета дней пребывания в США к тесту существенного присутствия в 2009 году.

В соответствии с правилами, относящимися к тесту на существенное присутствие, ваш супруг считается иностранцем-резидентом США для целей налогообложения, если он физически находится в Соединенных Штатах по крайней мере: 1. 31 день в течение 2009 г. и 2. 183 дня в течение 3 -летний период, включающий 2009, 2008 и 2007 годы, считая: a. Все дни вашего супруга/супруги в 2009 году, и b. 1/3 дней вашего супруга присутствует в 2008 г., и c. 1/6 дней пребывания вашего супруга в 2006 году. Однако ваш супруг не учитывает дни пребывания в США в течение налогового года, в течение которого ваш супруг является освобожденным лицом. Термин «освобожденное физическое лицо» не относится к лицу, освобожденному от уплаты налогов в США. Освобожденное лицо — это лицо, освобожденное от подсчета дней пребывания в США в соответствии с проверкой существенного присутствия. Существует несколько категорий освобожденных лиц. Один из них — студент, временно находящийся в США по визе F-1, который в основном соответствует требованиям визы. Студент будет освобожден от уплаты налога на 5 календарных лет.

Если у вашего супруга есть грин-карта в любое время в течение 2009 года, в течение этого времени ваш супруг будет иностранцем-резидентом США в соответствии с тестом на грин-карту, а зарплата вашего супруга будет облагаться налогами на социальное обеспечение и Medicare.

Благодарим вас за использование нашего сервиса.

Кажется, это правильный ответ. Решение о том, чтобы вас рассматривали как иностранца-резидента для целей федерального подоходного налога при совместной подаче заявления, отличается от того, чтобы стать иностранцем-резидентом для целей налогообложения. Мой CPA сказал мне, что если я не пройду тест на грин-карту или тест на существенное присутствие, мне не нужно платить налоги FICA.

Итак, во-первых, как вы могли заметить из формы нерезидента, если вы подаете заявление как нерезидент, вы не можете подать совместную заявку (если только вы не из определенных стран, таких как Канада, Мексика, Южная Корея). Следовательно, чтобы подать совместную заявку, оба человека должны быть резидентами; но, да, у вас есть выбор, чтобы вас рассматривали как резидента , чтобы подать заявление совместно с вашим супругом-резидентом. Так что в этом случае вы будете рассматриваться как резидент.

Мне вообще не нужно платить FICA со всех моих доходов

Согласно приведенной выше статье, это не должно иметь значения для вас: «Кроме того, вы все еще можете рассматриваться как иностранец-нерезидент с целью удержания налога на социальное обеспечение и медицинскую помощь».

Я могу использовать налоговое соглашение, действующее между Индией и США, которое позволяет мне претендовать на единый стандартный вычет.

В чем смысл? Как резидент , у вас уже есть стандартный вычет (в этом случае это будет стандартный вычет за регистрацию в браке совместно для вас обоих).

Ага! хороший ответ. Таким образом, я могу подать заявление как резидент и при этом со мной будут обращаться как с иностранцем-нерезидентом в целях удержания налога на социальное обеспечение и медицинскую помощь — ТОЧНО, чего я хотел. Но кто подает налоговую декларацию? только я? просто жена? оба в одной форме? Это так запутанно
Это неправильно. «Иностранцы-резиденты, как правило, несут такую ​​же ответственность за уплату налогов на социальное обеспечение/медицинское обслуживание, что и граждане США». Источник: irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/… . Если с вами обращаются как с резидентом, с вами обращаются как с резидентом во всем. О студентах говорят так: «Освобождение не распространяется на неиммигрантов F-1, J-1, M-1 или Q-1/Q-2, которые становятся иностранцами-резидентами». Явно. Та же статья.
@sekharan ты должен усвоить, что то, что звучит слишком хорошо, чтобы быть правдой, на самом деле слишком хорошо, чтобы быть правдой. Это то, что вы хотели, но это не то, что говорит закон. Что касается того, кто файлы - вы оба должны файл. Вы должны решить, как, и ваш налоговый консультант может помочь вам решить, что лучше подать в качестве MFS для вас обоих или MFJ в качестве резидента. Помните, что Калифорния является штатом с общественной собственностью, поэтому ваше предположение о том, что у вашей жены нет дохода, неверно. У нее есть доход.
@littleadv, спасибо, что проделали это с тонкой расческой. Я вижу, вы очень хорошо знакомы с законами штата Калифорния, так что, думаю, нам обоим придется платить государственные налоги. Тем не менее, мне кажется, что лучше подать заявление в федеральный орган как женатый, но подать заявление о незамужем и не являющемся резидентом (иначе мне придется заплатить FICA 15%).
@sekharan, вы должны подготовить оба способа и выбрать наиболее выгодный для вас. Имейте в виду, что пребывание в США — чем больше у вас кредитов в SSA, тем раньше начнут действовать льготы.
@littleadv: На самом деле он не является резидентом, а только «относится как» к резиденту. Если вы посмотрите на строку, которую я процитировал, «Кроме того, вы все еще можете рассматриваться как иностранец-нерезидент с целью удержания налога на социальное обеспечение и медицинскую помощь». Единственный способ, которым это вообще имеет какое-либо значение, - это если есть что-то другое в отношении обращения с иностранцем-нерезидентом для FICA. Но единственная разница заключается именно в освобождении, когда вы F-1/J-1/и т.д. Вы говорите, что нет никаких исключений, потому что они «рассматриваются как резиденты», но это противоречило бы цитате, а также делало бы ее бессмысленной.
Эта цитата не относится к людям F1/J1, она относится к иностранным гражданам, проживающим в других странах с супругами из США, которые решили подать MFJ. Такому иностранцу, например, не придется платить налоги SE по его графику C, даже если он подаст заявление в MFJ как резидент. Как вы можете видеть из цитаты, которую я предоставил (к которой вас отправляет статья, которую вы цитируете), студенты явно не освобождаются , если они рассматриваются как резиденты для целей налогообложения.
@littleadv: я последовал вашему совету и подсчитал цифры для обоих сценариев, но я не очень уверен, так как это мой первый раз, поэтому я опубликовал свой процесс как вопросы для уточнения.
Может ли студент F1 как нерезидент подать совместную налоговую декларацию с женой-гражданином США
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v