Студент F1, как нерезидент, подает отдельную налоговую декларацию о браке с женой-гражданином США [дубликат]

Возможный дубликат:
студент F1, как нерезидент, подает совместную налоговую декларацию с женой-гражданином США.

Мой доход через CPT в качестве студента F1 за 2012 год составил 42 тысячи долларов, из которых я заплатил 1300 долларов в виде государственных и федеральных налогов, поскольку я был сотрудником компании с частичной занятостью с января по март 2012 года (доход ~ 10 тысяч долларов).

Затем я начал работать у них подрядчиком с марта 2012 года и должен платить налоги с этого дохода (~ 32 тысячи долларов).

Моя жена, гражданка США, в 2012 году не имела абсолютно никакого валового дохода.

Чтобы избавить себя от бумажной волокиты, я отправлю форму 1040 до 31 января 2013 года, чтобы мне не нужно было подавать форму 1040-ES в это время.

Поскольку мы из Калифорнии, мне было интересно, верен ли мой следующий метод расчета подоходного налога, когда мы подаем декларацию как женатые, но подаем раздельные декларации:

Поскольку мы женаты, мы подаем документы, но я предпочитаю, чтобы меня рассматривали как нерезидента, чтобы мне не приходилось платить 15,3% FICA (с моей «части» дохода)

  • скажем, общий доход составляет N долларов (я не понимаю, N = 42k или 32k) разделить доход на два?

  • "доход" на человека: $N/2

  • это $N/2 становится AGI на человека.

  • Теперь заплатите дополнительно 15,3% FICA от «дохода» за жену-гражданина (хотя она и не работает?):

    FICA: 0,153 * $N/2

  • Примените стандартный вычет к каждому $N/2, чтобы получить $X

  • Уплатить налог с оставшейся налогооблагаемой прибыли для обоих

    я: Y% налог * $X

    жена: Y% налога * 0,9235 * $X

Где «Y% налога» = налоговая категория для AGI в размере N/2 долларов США.

Я надеюсь, что это полные расчеты, и я не пропустил ни одного шага для федерального налога и FICA?

@DilipSarwate Не дубликат; Статус налоговой декларации отличается
@ChrisW.Rea В этом случае мой комментарий по другому вопросу применим и здесь. Расчеты неверны, и многие вопросы, на которые нужно ответить, делают этот вопрос непригодным для этого сайта. ОП было бы лучше проконсультироваться с профессионалом или использовать программу налоговой подготовки.
@DilipSarwate Я не понимаю, почему вопросы не подходят для этого сайта.
@DilipSarwate: я попытался сделать вопрос как можно более общим для пары с нашим налоговым статусом. Я бы оценил ваш вклад.
@sekharan Ваши расчеты безнадежно запутаны и не соответствуют налоговому законодательству США. Женатые люди, подающие декларацию отдельно, платят налоги со своего дохода, поэтому на каждого не приходится N/2 дохода. Супруги также не несут ответственности за какой-либо налог, который другой не уплатил. Стандартный вычет отличается для MFS по сравнению с MFJ. Ваш доход по контракту указывается в Приложении C и не объединяется с вашим доходом по форме W-2. Я настоятельно рекомендую вам поработать со специалистом по налогам или воспользоваться программой подготовки налоговых деклараций: ваш банк может предложить ее для использования на своем веб-сайте по цене ниже той, которую вы заплатили бы за ее покупку.
@ChrisW.Rea Хорошо, как скажешь. Но я не изменю свой голос (ы), чтобы закрыть оба вопроса.
Проголосовали за закрытие, так как я считаю, что мы уже исчерпали ваш вопрос. Вам следует поговорить с квалифицированным налоговым консультантом, чтобы получить надлежащую налоговую консультацию.
Я был бы очень признателен, если бы кто-нибудь из вас мог потратить некоторое время на то, чтобы указать на недостатки в этом вопросе. Я хотел бы знать, где я ошибаюсь в своих расчетах - по крайней мере, часть N/2
@DilipSarwate: примите мои извинения за создание ненужных уведомлений. Я понял свою ошибку - я не умею читать. Для полноты я отвечу на свой вопрос и буду признателен за ваши отзывы.
@DilipSarwate: .. готово!

Ответы (1)

Благодаря отзывам участников сообщества я теперь лучше понимаю, что нужно сделать, чтобы подать MFS.

Я попытаюсь ответить на свой собственный вопрос, но упрощу ответ, рассмотрев доход от работы по контракту, как если бы я заработал его как FTE с W2 (я еще не прочитал График C).

«Публикация IRS 555» была справочником по этой информации, особенно раздел «Иностранный супруг-нерезидент» чуть выше этого: http://www.irs.gov/publications/p555/ar02.html#en_US_2011_publink1000168806 .

Если вы являетесь гражданином США или иностранцем-резидентом и не хотите рассматривать своего супруга-иностранца, не являющегося резидентом, в качестве резидента США для целей налогообложения, учитывайте ваш общий доход, как описано далее в разделе Супруги, проживающие раздельно в течение всего года. Однако вам не обязательно выполнять четыре условия, описанные там. .. они должны игнорировать закон о совместной собственности, сообщая обо всех своих доходах от совместной собственности. Каждый из них отчитывается о своих доходах только о собственном заработке...

Это по существу означает, что:

  1. Моей жене, не имеющей доходов и не уплатившей налогов ни за весь 2012 год, декларацию подавать вообще не нужно (будь то 1040 или 540). Фактически, подача пустой налоговой декларации может быть сочтена легкомысленной и вместо этого повлечет за собой штрафы.

    Я, с другой стороны, подаю форму 1040NR как «Другой женатый иностранец-нерезидент».

    Я не могу проверить 7b, но я могу заявить свою жену по 7c «Иждивенцы» (подробнее об этом ниже)

  2. Мой AGI на 2012 год составил 42 тысячи долларов.

    Проценты в размере 500 долларов, которые я заработал на своих депозитах в школьном кредитном союзе, указаны в декларации как 9 миллиардов, поскольку учащимся-нерезидентам не нужно декларировать их как доход.

  3. Поскольку я нерезидент, мне не нужно платить 15,3% FICA с какой-либо части моего дохода.

    Из этого документа IRS я вижу, что я могу выбрать статус нерезидента (освобожденное лицо от SPT), будучи студентом дневного отделения: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4011. пдф

  4. Применять стандартные вычеты для индийских студентов в соответствии со статьей 21(2) договора, упомянутой в том же документе выше.

    Индийский студент может получить стандартный вычет, равный сумме, допустимой в форме 1040, и может претендовать на личные льготы для неработающей супруги и детей, родившихся в США.

    Это относится к Строке 38 — Постатейные вычеты (если ссылаться на прикрепленное изображение, моя запись для пункта 22 ошибочна)

    Стандартный вычет для плательщиков единого налога в 2012 году составляет 5950 долларов США. Вычет за женатую подачу документов отдельно составляет 5950 долларов.

    Иностранцы-нерезиденты не могут подавать совместную декларацию. Несмотря на то, что студент из Индии может получить освобождение для неработающего супруга, это не считается совместным возвращением. Таким образом, необходимо использовать стандартный вычет за подачу документов, состоящих в браке, отдельно. При определении своих налоговых обязательств они должны использовать налоговые таблицы или таблицы налоговых ставок для семейной подачи отдельно.

    Нерезиденты из Индии могут иметь право требовать, чтобы их супруг и дети были иждивенцами. Каждый, заявленный в декларации, должен иметь либо номер социального страхования, либо индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN).

    Сумма освобождения на 2012 год составляет 3800.

    Также упоминается по адресу: http://www.irs.gov/publications/p519/ch05.html#en_US_publink1000222446 .

  5. Примените личный вычет и вычет жены-иждивенца = 2 * 3800 долларов США в строке 40 в качестве общего освобождения

  6. Вычислить AMT (TODO)

  7. Получите общую сумму налога, из которой вычитается уже уплаченный налог (здесь также будут введены предполагаемые налоги)

  8. Это обеспечивает результирующий налог. На прикрепленном изображении строка 73 превышает 1000 долларов (что требует от меня уплаты налогового штрафа). На самом деле этого не будет, так как я буду платить ориентировочные налоги в размере ~ 9 тысяч долларов (и, следовательно, в конечном итоге получу возврат налога в размере ~ 6 тысяч в фактических 1040 NR, или, что еще лучше, применю часть этого к расчетному налогу за 2013 год!)

Ссылки, не упомянутые выше:

http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Nonresident-Alien---Расчет вашего налога

http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Aliens---How-Many-Exemptions-Can-Be-Claimed%3F

http://www.irs.gov/publications/p519/index.html

http://www.irs.gov/uac/Form-6251,--Альтернативный-минимальный-налог---Физические лица

1040NR после применения трех вышеуказанных шагов выглядит следующим образом:

Я очень надеюсь, что личные данные, которые вы разместили, являются поддельными. Это общедоступный форум с возможностью поиска, вы это знаете, верно?
конечно, они заполнители. Я вставил изображения обратно. Шаги выглядят хорошо?
Я говорю о разделе "Иждивенцы".
Интересно, что в ОП утверждается, что нерезидентам разрешено заявлять своих супругов (граждан США) в качестве иждивенцев, указывая их в строке 7c вместо отметки в графе 7b, тогда как для граждан и жителей США в Публикации 17, издание 2011 г. очень конкретно говорится о стр. 26 (в обсуждении того, кто является вашим подходящим иждивенцем), что «Ваш супруг никогда не считается вашим иждивенцем». Я подозреваю, что ОП ввязывается в конфликт с IRS своим непреклонным отказом прислушаться к советам, которые многие предлагают проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом.
@Dilip, ты прав на 100%, я устал убеждать ОП, чтобы за него это сделал профессионал. Я предполагаю, что некоторым людям придется учиться этому трудным путем. Его жена подает свою собственную налоговую декларацию, где она требует освобождения, она не может быть иждивенцем ОП. Я полагаю, что ОП упомянул, что часть его дохода также поступает от подрядных работ, и это не отображается в декларации. Несоответствие 1099 и W2 => аудит. Удачи, секхаран.
Здравствуйте, я удалил изображения с номером социального страхования. Я вижу, вы упомянули, что они являются заполнителями, но мне показалось, что лучше быть в безопасности. Не стесняйтесь повторно загружать изображения (с поддельными или затемненными SSN) по вашему желанию. Извините за беспокойство, я просто не хотел ставить под угрозу вашу безопасность!
Я был у «профессионалов» (см. мой другой пост о том, что они не знают подробностей NR) и буду снова, но прошу вас прочитать этот пост еще раз, как я уже упоминал: 1. Эта форма предназначена исключительно для меня, иногороднего 2. Я рассматриваю свой доход 1099 как W2 для целей обсуждения. 3. Обоснование с указанием источников для каждого решения, которое я принимаю на этом пути. 3. Моя жена не будет подавать налоговую декларацию за 2012 год, поскольку у нее нет дохода. Я благодарю вас обоих за ваше время, как всегда. Я просто хотел быть достаточно информированным. Все налоговые консультанты хотят, чтобы я подал совместное заявление, так как это проще для них, даже если это обойдется мне дороже.
@sekharan записывать свою жену как иждивенца неправильно почти для всех. Случайно, индейцам это действительно разрешено по договору, но позиции по договору должны быть раскрыты по возвращении.
@littleadv: Точно - индийцам это действительно разрешено договором, и я прямо упомянул источник и процитировал его на шаге 4. Остальное следует тому же - стратегия цитирования и цитирования. Я ожидал справедливого обзора ответа, который я разместил, но, похоже, он был закрыт в спешке без внимания к деталям. Моя проблема в том, что я не могу найти хорошего консультанта, который знаком с законами NR и готов последовать моему примеру, помогая мне подать заявление в качестве NR. У всех есть законы для жителей, хорошо укоренившиеся в них, и они хотят, чтобы я платил им за то, чтобы они следовали тому, что они хотят делать и с чем им комфортно.
@sekharan мы все здесь любители. Какой обзор вы ожидаете? Я не знал о положении индийского договора о супруге, пока не прочитал ваш ответ. Что я знаю точно, так это то, что положения договора должны раскрываться должным образом. Не делайте того, что вам не нравится, но я бы предложил подать заявление резидента не потому, что мне не нравится NR, а потому, что я считаю, что это будет более выгодно для вас. Сейчас вы пытаетесь сэкономить небольшую сумму денег на FICA, но теряете более крупные вычеты и льготы по программе SS.
@littleadv: больший вычет (относительно MFJ?) не экономит мне денег, поскольку я должен заплатить 15,3% FICA, что сводит на нет любые сбережения. Тем не менее, я понимаю вашу точку зрения о льготах SS - я хочу понять, насколько на самом деле это выгода через 40 лет, когда врачи и больницы активно отказываются от пациентов Medicare (не стесняйтесь поправлять меня, если я ошибаюсь). Кроме того, я хотел бы попросить всех, кто закрыл этот вопрос, пересмотреть свое решение, учитывая различные «исключения», к которым относится этот ответ, я могу сказать правильно, о которых не все, включая многих профессиональных советников, не знают!
@sekharan ваш вопрос слишком локализован для вашей конкретной ситуации и вряд ли будет полезен для широкой публики. Что касается пособий SSA, я имел в виду пособия в связи с потерей кормильца для вашей жены на случай, если с вами что-то случится, не обязательно ваши собственные пособия. Конечно, если вас это волнует, некоторых людей, как правило, не волнует, что будет с их семьей после их смерти.
@littleadv: после участия в этом посте вы стали лучше информированы, чем большинство консультантов, с которыми я, к сожалению, заплатил за консультацию. Я был бы признателен, если бы вы могли, скажем, по электронной почте, порекомендовать некоторых компетентных бухгалтеров, о которых вы слышали или с которыми лично общались. Я не против того, чтобы получить профессиональную помощь, на самом деле я нуждаюсь в ней. Однако поиск кого-то, кто мог бы справиться с моей ситуацией, был дорогим и безуспешным поиском.
@sekharan, когда мне понадобились международные налоговые декларации, я попросил одну из фирм большой четверки сделать это, и они сделали паршивую работу. Так что, к сожалению, никого конкретно порекомендовать не могу. В этом вопросе я порекомендовал пару британских фирм (см. мой комментарий), они будут стоить дороже, чем американские советники, но они будут знать все, что вам нужно, и даже больше. Смотрите здесь: money.stackexchange.com/questions/19129/…
@littleadv: Ага, ты был на моем месте и прошел через те же проблемы, что и я! Вы, следовательно, понимаете мое затруднительное положение. На данный момент я потратил ~ 700 долларов, и все, что я получил по этому поводу, это «файл как резидент, иначе мы не заинтересованы в работе с вами, поскольку для вашего конкретного случая нужно прочитать слишком много, и это не стоит нашего времени». В этот налоговый сезон консультанты особенно заняты и еще менее заинтересованы. В любом случае, еще раз спасибо за ваше время и усилия.
@sekharan Я бы избегал налоговых консультантов, которые берут плату за первичную консультацию. Те, кто это делает - знайте, что вы, скорее всего, не вернетесь. Те, кто дают первичную консультацию бесплатно и при этом говорят, что не будут с вами работать из-за XYZ, ИМХО значительно надежнее.
Студент F1, как нерезидент, подает отдельную налоговую декларацию о браке с женой-гражданином США [дубликат]
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v