Из документации 403(b) :
На счета 403(b) можно вносить следующие виды взносов.
Выборные отсрочки . Это взносы, сделанные по соглашению о снижении заработной платы. Это соглашение позволяет вашему работодателю удерживать деньги из вашей зарплаты и переводить их непосредственно на счет 403(b) в вашу пользу. За исключением взносов Roth, вы не платите подоходный налог с этих взносов, пока не снимете их со счета. Если ваши взносы являются взносами Roth, вы платите налоги со своих взносов, но любые квалифицированные распределения с вашего счета Roth не облагаются налогом.
Неизбирательные взносы . Это взносы работодателя, которые не производятся по соглашению о снижении заработной платы. Невыборные взносы включают соответствующие взносы, дискреционные взносы и обязательные взносы, сделанные вашим работодателем. Вы не платите подоходный налог с этих взносов, пока не снимете их со счета.
Если у кого-то на работе есть пенсионный план, требующий взносов, достаточно ли этого, чтобы считаться «невыборными взносами» - есть ли где-нибудь дополнительная ясность в отношении определения «обязательных взносов»?
Мое предположение заключается в том, что работодатель заставляет сотрудников выбирать пенсионный план (один из вариантов - 403b), а требование минимальной ставки взноса будет считаться «обязательным взносом», но я не могу найти много дополнительной информации на сайте IRS. нигде. В документе TIAA есть несколько ссылок на обязательные вклады 403b.
Финансовый консультант сегодня сказал мне, что эта ситуация по-прежнему будет учитываться в отношении лимита выборной отсрочки (18 тысяч долларов в 2016 году), но я был настроен скептически, и, изучив законы, я стал еще более скептичен.
Итак, я узнал, что ваш работодатель МОЖЕТ заставить вас делать взносы сотрудников. Однако этот источник, похоже, считает, что обязательные взносы сотрудников не учитываются при ограничении 402(g) в размере 18 000 долларов.
Your employer can't force you to make deferral contributionsнужна цитата? Я почти на 100% уверен, что да, особенно потому, что план пособий моего супруга требует регистрации в пенсионном плане. Несколько других источников ссылаются на это, и фактически в обзоре TIAA 403b используется термин «обязательный» . Документ TIAA предполагает, что я правильно понял, однако это не та документация IRS, которую я надеюсь увидеть.
край
Бен Миллер - Помни Монику
край