В моей форме 1099-DIV в поле 6 указана сумма «уплаченного иностранного налога». Это результат ETF развивающихся рынков, которым я владею. Тем не менее, TaxAct спрашивает, являются ли они обычными дивидендами из иностранных источников или квалифицированными дивидендами из иностранных источников .
Они собирают эту информацию для формы 1116, от которой я освобожден, потому что все мои иностранные налоги — это пассивный доход, указанный в форме 1099-DIV и не превышающий 300 долларов. Но я все же хотел бы знать, к какой категории относятся эти налоги, если это имеет смысл. Я не могу найти эту информацию ни в консолидированной форме 1099, ни на веб-сайте моей брокерской компании.
Это не имеет значения, так как вы берете иностранный налоговый кредит на всю сумму непосредственно по возвращении. Вам не нужно заполнять форму 1116, поэтому вам не нужно разделять доход от иностранного источника по разным сегментам.
У IRS есть полезный документ под названием «Публикация 17», который также включает описание квалифицированных дивидендов и то, какие иностранные дивиденды можно считать квалифицированными . Насколько я понимаю, дивиденды взаимных фондов из иностранных источников никогда не подлежат квалификации, но я могу ошибаться в этом. В любом случае - для вас это не имеет значения.
Нейт Элдридж
левкович