Осуществляйте потери и доходы в удобное время

Предположим, я инвестирую в какие-то акции или ETF на долгосрочной основе.

Рассмотрим следующие две ситуации:

1) фондовый рынок высок, мой личный доход от работы низок. Это хорошая идея продать (часть) моих акций и купить их (почти) по той же цене? Идея состоит в том, что прирост капитала реализуется в удобное время, поэтому уплачиваются лишь небольшие налоги.

2) фондовый рынок низок (ниже цены покупки), личный доход от работы высок. Продать/выкупить (частично) акции, чтобы компенсировать убытки и снизить налоговое бремя от дохода от работы?

Каковы риски?

Есть ли способ «реализовать» прибыли и убытки в удобное время без фактической продажи/повторной покупки?

под «удобным временем» вы имеете в виду, потому что ваш подоходный налог будет ниже, чем обычно, или потому что ваш общий налоговый счет будет ниже, чем обычно?
Прирост капитала облагается налогом в размере 25% в Германии при продаже. Если ваш общий доход был достаточно низким, чтобы облагаться налогом по ставке менее 25%, вы получите деньги обратно при подаче налоговой декларации.
Относительно второй части вашего вопроса: в США существует «правило отмывания», которое не позволяет вам получить налоговое преимущество, продавая (с убытком) и повторно покупая те же (или аналогичные) акции в течение короткого времени. Вы должны проверить, существует ли аналогичное налоговое правило в Германии.
@MichaelFeldmeier Вы имеете в виду, что удержание налога при продаже составляет 25%. Это вообще не налог, это принудительный взнос на ваш счет в налоговой. Цель этого счета — обеспечить возврат денег для уплаты налогов в конце года в установленный срок. Любое превышение принадлежит вам; это все время было твоим.

Ответы (2)

Сбор налоговых убытков — это продажа ценной бумаги, понесшей убыток, для возмещения налогов как на прибыль, так и на доход. Проданная ценная бумага заменяется аналогичной с сохранением распределения активов и ожидаемой доходности.

В США у нас есть правило «промывочной продажи», которое не позволяет нам осознать убыток и заменить его в течение 30 дней до или после той же ценной бумагой или практически идентичной ценной бумагой, такой как опцион.

Точно так же можно собирать прибыль в годы с низким доходом, чтобы платить меньшую сумму налогов на прибыль. В США нет запрета на это, как правило Wash Sale.

Я делаю это в течение многих лет, так как мой доход очень переменный.

Короткий ответ заключается в том, что вы должны определить прибыль или убытки по своим позициям, определить свой налоговый статус, а затем обработать цифры, чтобы увидеть, стоит ли собирать какие-либо прибыли или убытки. И обязательно узнайте, есть ли у вас какие-либо правила, аналогичные нашему правилу стирки.

Спасибо! Есть ли риски при этом? Очевидно, что цена может колебаться между продажей и повторной покупкой.
Это было бы основным риском, если бы вы не купили аналогичную, но не идентичную ценную бумагу (в США).

Поскольку вы спрашиваете о Германии, ответ, конечно, специфичен для Германии.

1 -й сценарий окупается только в том случае, если ваша ставка налога на доходы физических лиц составляет менее 25 %. В этом случае в налоговой декларации вы должны указать, что ваша ставка личного налога применяется к вашему приросту капитала. Если ваша ставка личного налога выше, всегда следует отдавать предпочтение немецкой фиксированной ставке налога в размере 25 %. Тогда время реализации вашей прибыли может зависеть только от вашей годовой суммы освобождения от налогов в размере 801 €.

2 -й сценарий - ошибка! Капитальные убытки не могут быть вычтены из вашего трудового дохода. Их можно вычесть только из других доходов от прироста капитала, и даже в этом случае они должны быть «того же рода». Подробнее см. в немецком Einkommenssteuergesetz .

Осуществляйте потери и доходы в удобное время
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v