Налог в Германии на ETF, государственные облигации, акции

Насколько я знаю, Kapitalertragsteuer не различает разные типы прироста капитала, так что да, все равно.

• При этом могут быть различия с ETF (вам, возможно, придется платить удержанный налог на прирост капитала, если прирост капитала автоматически реинвестируется)
• Если ваша предельная налоговая ставка ниже этих 26,357 %, вы можете попросить налоговую инспекцию в своей декларации о подоходном налоге обложить налогом прирост капитала по вашему обычному прогрессивному тарифу.

Налог на прирост капитала в Германии является фиксированным для всех видов прироста капитала. Прирост капитала — это всего лишь один из видов дохода, который вы можете иметь помимо других видов дохода, таких как занятость, торговля, лесное хозяйство и так далее. Однако фиксированный налог на прирост капитала заменяет прогрессивный подоходный налог. Налог на прирост капитала обычно уплачивается при реализации прироста стоимости, например, путем продажи ценных бумаг, выплаты дивидендов, выплаты процентов или погашения облигации.

Но есть различия в том, как, когда и где уплачивать налог.

• Если вы инвестируете в фонд UCITS (и некоторые другие типы фондов), вы защищены от уплаты налогов в отношении ценных бумаг, которыми вы владеете косвенно через фонд. Однако вы должны заплатить часть налогов на прирост капитала авансом ( Vorabpauschale ). Из-за этого авансового налогообложения накопление средств ( thesaurierend ) приводит к аналогичным налоговым платежам при распределении средств ( ausschüttend ). Авансовый налог снижается для фондов, которые в основном владеют акциями, но в итоге общий налог всегда будет составлять один и тот же процент.

• Различные пенсионные планы могут использовать инвестиционный фонд, но имеют значительные различия в налогообложении - в основном, вам не нужно платить подоходный налог, а затем инвестировать, но ежемесячная сумма инвестиций может быть вычтена до подоходного налога. Вместо этого более поздний доход от плана будет рассматриваться как обычный доход, а не как прирост капитала. Это имеет ряд положительных эффектов:

  1. Ваш налогооблагаемый доход уменьшается при инвестировании.
  2. Вы можете инвестировать больше, что означает более высокую абсолютную прибыль.
  3. Никакой авансовый налог на прирост капитала не снижает вашу эффективную прибыль.
  4. Ваш налогооблагаемый доход во время выхода на пенсию обычно ниже, поэтому вы экономите на подоходном налоге на протяжении всей жизни.

  В зависимости от ваших инвестиционных целей эти налоговые изменения могут повысить производительность пенсионного плана, поддерживаемого инвестиционным фондом, по сравнению с обычными фондами. Соответствующие ключевые слова: Rürup-Rente, Riester-Rente, betriebliche Altersvorsorge .

• Если вы владеете иностранными акциями, вы должны платить налог на прирост капитала в стране происхождения в соответствии с местными правилами. Вы также должны платить немецкий налог на прирост капитала, если только с этой страной нет налогового соглашения. Уплата иностранного налога часто может использоваться в качестве налогового кредита, так что в конечном итоге вы фактически платите более высокий налог на прирост капитала.

  Непосредственное владение иностранными акциями вполне возможно, но требует дополнительных налоговых документов. Разные брокеры помогают в разной степени. Для большинства инвесторов лучше получить доступ к иностранным акциям, купив соответствующий фонд UCITS.