Насколько я понимаю, когда вы покупаете ETF, вы технически владеете своей частью базовых активов. (По этой причине товарные ETF облагаются налогом так же, как товары.)
В соответствии с приведенным ниже ETF может собирать денежные дивиденды и реинвестировать в свои активы, а не выплачивать их инвестору. Облагаются ли эти реинвестиции дивидендов налогом, как и обычные реинвестиции дивидендов? И почему?
- Всегда ли ETF выплачивают полные дивиденды по всем входящим в его состав акциям? Да, ETF всегда собирают полные дивиденды по всем составляющим акциям и всегда «выплачивают» дивиденды акционеру ETF. Это может быть распределение денежных средств или реинвестирование в базовый индекс ETF . Это приводит к тому же, потому что, если ваш ETF реинвестирует и вам нужен годовой денежный поток в размере 2%-3%, вы можете просто продать 2%-3% своей годовой позиции ETF, чтобы получить наличные. http://www.nasdaq.com/investing/etfs/etf-faqs.aspx#n3#ixzz2YBrcOT18
Это для неквалифицированных аккаунтов.
Да, это налогооблагаемые события, потому что ETF не платит налоги на дивиденды, которые облагались бы налогом по корпоративной ставке, а это не то, чего хотелось бы большинству людей, как я полагаю. Хотя на картинке с сайта About.com есть еще кое-что :
Как вы знаете, одним из основных преимуществ ETF является налоговое преимущество, которое они имеют по сравнению с взаимными фондами. Однако когда дело доходит до уплаты налогов на дивиденды ETF, все обстоит иначе.
Квалифицированные дивиденды ETF
Есть два вида дивидендов, которые могут быть выплачены акциями ETF. Квалифицированные дивиденды и неквалифицированные дивиденды. Чтобы дивиденды ETF облагались налогом как квалифицированные, капитал в фонде, выплачивающем дивиденды, должен принадлежать инвестору более 60 дней в течение 121-дневного периода, который начинается за 60 дней до экс-дивидендной даты. Кроме того, он не может быть в списке неквалифицированных дивидендов и должен быть выплачен американской или квалифицированной иностранной корпорацией.
Ставка налога на квалифицированные дивиденды составляет от 5% до 15%, в зависимости от ставки налога на прибыль. Если у вас ставка подоходного налога 25% или выше, то ваши квалифицированные дивиденды облагаются налогом по ставке 15%. Если ваша ставка подоходного налога составляет менее 25%, то ваши квалифицированные дивиденды облагаются налогом по ставке 5%. Пока все хорошо.
Неквалифицированные дивиденды ETF
Неквалифицированные дивиденды — это те выплаты, которые не соответствуют описанным выше условиям. Другими словами, это дивиденды, которые правительство не считает истинными дивидендами. Некоторые примеры включают дивиденды по счетам денежного рынка, дивиденды по краткосрочному приросту капитала взаимных фондов, проценты от вашего кредитного союза, дивиденды в вашем IRA и дивиденды от REIT (инвестиционных фондов недвижимости). В случае неквалифицированных дивидендов эти выплаты облагаются налогом по обычной ставке подоходного налога. Таким образом, если в вашем портфеле есть неквалифицированные дивиденды от ETF, то они будут нести более тяжелое налоговое бремя, чем обычные квалифицированные дивиденды от этих ценных бумаг.
Отслеживание ваших дивидендов
Знание разницы между квалифицированными и неквалифицированными дивидендами очень важно в отношении ETF. После того, как вы поймете концепцию, вам нужно будет применить эти знания, чтобы отслеживать выплаты дивидендов по всем акциям в ваших дивидендных ETF (электронная таблица может быть полезной). Как только вы со всем разберетесь, вы сможете правильно заполнить налоговые формы и подать налоговую декларацию. Или вы можете сделать то, что делает большинство инвесторов, и нанять хорошего налогового бухгалтера. Надеюсь, ваша прибыль покроет его гонорар.
Надеюсь, это поможет ответить на вопрос.
Как правило, фонд будет отслеживать каждый квартал и распределять между акциями надлежащую сумму дивидендов, которые он имеет. Первоначально стратегия «паевого инвестиционного траста», используемая старыми SPDR, не предусматривала никаких покупок или продаж внутри траста, и для изменения портфеля необходимо было создавать / выкупать паи. Это изменилось совсем недавно, и я не совсем уверен, какие механизмы сейчас используются, хотя я верю, что в фонде не так много покупок и продаж, поскольку это вызвало бы прирост капитала, которого можно избежать с помощью механизма создания / выкупа внутри. ETF.
Не забывайте, что в приведенной вами цитате не говорится, что дополнительные акции ETF не приобретаются вместе с распределением, и что это будет облагаемая налогом сделка. Хотя брокер не может взимать плату за реинвестирование распределения, его раздача облагается налогом, как это происходит с взаимными фондами.
Большинство ETF обязаны выплачивать все собранные дивиденды держателям фонда. Однако, согласно приведенному ниже, есть некоторые ETF, которым было предоставлено разрешение на реинвестирование собранных дивидендов в базовые активы фонда. В любом случае они облагаются налогом практически одинаково.
Информацию о том, распределяет ли ETF собранные дивиденды или реинвестирует их, см. в проспекте соответствующего фонда.
Тем не менее, некоторым ETF было предоставлено разрешение SEC на реинвестирование доходов от дивидендов на счета держателей ETF. (Затраты на управление ETF вычитаются из дивидендов, выплачиваемых держателям ETF не реже одного раза в год.) Полученные или реинвестированные дивиденды облагаются налогом как личный доход владельцев паев ETF. В случае ETF, которые реализуют прирост капитала, прирост передается держателям фондов ETF, а также облагается налогом как личный доход. http://www.investopedia.com/ask/answers/05/etfdistributions.asp
пользователь606723
пользователь606723
пользователь606723
пользователь606723
JTP - Извинись перед Моникой
пользователь606723
пользователь606723