У меня есть этот сценарий, и у меня возникли проблемы с пониманием того, как этот сценарий вписывается в будущие пенсионные законы (упомянутые в последнем бюджете).
Мужчина, которому сейчас 66 лет, а на 8.11.14 - 67, отсрочил государственную пенсию.
Он зарабатывает PAYE 31 398 фунтов стерлингов в этом году по апрель 2014 года.
Он получает частную ренту в размере 2007 фунтов стерлингов в год.
Его еженедельная государственная пенсия была назначена в размере 162,80 фунтов стерлингов.
Должен ли он потребовать свою государственную пенсию и единовременную отсроченную сумму сейчас или ему следует подождать, пока он не подумает о выходе на пенсию, и потребовать единовременную выплату в следующем налоговом году?
Согласно этой странице , любая отложенная единовременная сумма полностью облагается налогом, поэтому он должен стремиться минимизировать предельную налоговую категорию, в которую она попадет. С PAYE в размере 31,4 тыс. фунтов стерлингов и аннуитетом в размере 2 тыс. фунтов стерлингов, а также с более высоким налоговым порогом в размере 9,4 тыс. фунтов стерлингов + 32 тыс. фунтов стерлингов = 41,4 тыс. фунтов стерлингов на 2013–2014 годы , что оставляет около 8 тыс. фунтов стерлингов для игры в диапазоне 20% на 2013 год. -2014.
Если у него есть отсроченная пенсия за 16 месяцев (государственный пенсионный возраст 65 лет), то это будет 10-11 тысяч фунтов стерлингов, так что в конечном итоге он заплатит налог в размере 40%.
В последующие годы после выхода на пенсию доход будет составлять примерно 2 000 фунтов стерлингов + 8 000 фунтов стерлингов, что подталкивает его к 20-процентной полосе или очень близко к ней, учитывая, что личное пособие будет составлять 10 000 фунтов стерлингов или 10,5 000 фунтов стерлингов. Таким образом, будет трудно избежать уплаты 20% налога, но избежать уплаты 40% будет легко.
В качестве альтернативы, если единовременная сумма не требуется, выберите повышенную пенсию — вы получаете надбавку на 1% за каждые 5 недель отсрочки, и, учитывая вероятную траекторию личного пособия и т. Д., Дополнительная сумма, вероятно, не превысит ее.
Я не думаю, что пенсионные изменения в недавнем бюджете (март 2014 г.) имеют какое-либо значение для всего этого, поскольку его частная рента, по-видимому, уже выплачивается. Я не слышал никаких предложений о том, что единовременную выплату за отсрочку государственной пенсии можно рассматривать как часть обычной частной пенсионной корзины.
Саммайе