Во всех европейских странах, с которыми я знаком, существуют льготные налоговые пенсионные схемы , гарантирующие доход пенсионерам, но существует жесткое возрастное ограничение (например, 401(k)), что несовместимо с моим планом жизни .
Я хотел бы знать, какая страна самая дружелюбная для индивидуального инвестора и какие преимущества она предлагает. Учитывая неоднородность Европы, я надеюсь, что найдется страна, которая будет выделяться. Пожалуйста, упоминайте и другие страны; я сосредоточен на Европе, но на данный момент я не исключаю ни одну страну в мире.
Например, до прошлого года в Испании первые 1500 евро дивидендов в данном году не облагались налогом.
Если пример недостаточно ясен: я ищу не страну, которая предлагает лучшие льготы, когда мне исполняется 60 лет, а ту, которая позволяет максимизировать инвестиционную эффективность индивидуального инвестора в середине двадцатых годов.
В Великобритании есть ISA (индивидуальные сберегательные счета), которые позволяют вам инвестировать до 15 240 фунтов стерлингов в год (за текущий 2015/16 налоговый год). Вы не получаете налоговых льгот на свои первоначальные инвестиции, но все доходы и прирост капитала от инвестиций, хранящихся в обертке ISA, не облагаются налогом. Вам должно быть 16 лет, чтобы открыть ISA наличными, и 18 лет, чтобы открыть ISA для акций.
В 2009 году Канада ввела безналоговый сберегательный счет (TFSA).
Любой житель Канады в возрасте 18+ и имеющий действительный номер социального страхования (SIN) может учредить TFSA и внести свой вклад в него. Разрешены взносы после уплаты налогов в размере до 10 000 долларов США в год. (До недавнего времени лимит составлял 5500 долларов в год.) Неиспользованная комната для взносов переносится вперед, а снятие средств с TFSA увеличивает комнату для взносов на эквивалентную сумму в следующем календарном году; т.е. вы получаете обратно свою комнату вклада.
Основным преимуществом TFSA является то, что активы на счете (которые могут включать наличные деньги, рыночные ценные бумаги и т. д.) могут приносить доход, свободный от любых канадских налогов, независимо от того, возникает ли доход от прироста капитала, дивидендов, процентов и т. д. Обратите внимание, что этот «налог бесплатно» не просто описывает отсрочку уплаты налогов — снятие средств также не облагается налогом.
TFSA похож на тип учетной записи Roth IRA в США, но без привязки учетной записи к концепции выхода на пенсию. Для TFSA нет минимального возраста для вывода средств, а значит, и штрафов за досрочное снятие средств. Все выводы средств из TFSA не облагаются налогом. Это делает TFSA идеальным не только для сбережений на пенсию, но и для чрезвычайных сбережений и других целей.
Физические лица также имеют доступ к Зарегистрированному плану пенсионных сбережений (RRSP), аналогичному Американскому традиционному IRA, где вкладчик получает налоговый вычет за взносы, сделанные в течение года, а снятие средств облагается налогом как обычный доход. Однако, как и в случае с TFSA, здесь нет минимального возраста для вывода средств и штрафов за досрочное снятие средств. Однако место для взносов не восстанавливается после снятия средств, и взносы больше не разрешены после 71 года — вместо этого RRSP должен быть преобразован для обеспечения налогооблагаемого дохода.
Канада также имеет налоговый вычет на дивиденды (DTC), в соответствии с которым физическое лицо, получающее доход исключительно от приемлемых дивидендов канадской корпорации, может зарабатывать значительную сумму в год, вообще не платя никаких подоходных налогов. (Точная сумма зависит от провинции.)
Вы можете ознакомиться с польскими схемами IKE и IKZE. Недостатком для вас, как иностранца, является то, что вы можете воспользоваться ими только в том случае, если вы являетесь субъектом польского подоходного налога с населения и что они ограничены.
Однако не уверен, что вам нужно быть налоговым резидентом Польши или удерживать налог в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения.
Вот выдержка из
https://www.expatica.com/ch/finance/taxes/corporate-tax-in-switzerland-452226/
В Швейцарии индивидуальные предприниматели, товарищества и товарищества с ограниченной ответственностью не облагаются налогом так же, как корпорации.
Эти виды компаний не считаются юридическими лицами, и поэтому налог применяется к их частному и коммерческому доходу, а также к частному и коммерческому имуществу в целом.
Индивидуальные владельцы несут ответственность за отчетность и уплату налога на свой частный и коммерческий доход, включая прибыль, заработную плату, проценты и доход из других источников.
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или партнерством, вы можете компенсировать расходы и убытки за счет своего дохода. Однако вы не можете вычесть уплаченные налоги из налогооблагаемой прибыли по федеральным и кантоновым налогам, что было возможно для корпораций.
Это немного отличается для коллективных товариществ и товариществ с ограниченной ответственностью, поскольку каждый акционер платит налоги со своей доли дохода и активов.
Затем, если вы не являетесь резидентом Швейцарии, реальное налогообложение зависит от договора об избежании двойного налогообложения с вашим постоянным местом жительства, в котором открыто говорится, что такое удерживаемый налог и как этот доход обрабатывается вашим местом жительства. Легко проверить в вашем журнале законов правительства.
Моя проблема в том, что я не смог найти знающего и отзывчивого консультанта, который бы заранее знал, о чем я прошу, и отвечал бы на месте. Те немногие, кого я нанял, не смогли ответить на мои довольно простые простые вопросы. Их собственные исследования и обучение — это не то, за что я бы заплатил 300 швейцарских франков в час.
К сожалению, мой недавний опыт работы с налоговыми консультантами из Нидерландов довольно похож.
Другие страны с налоговыми льготами:
Швеция : ISK (Investingsparkskonto = инвестиционный сберегательный счет)
Франция : PEA (Plan d'Epargne en Action или общий план сбережений)
В дополнение к этому, в некоторых странах ЕС низкий налог на прирост капитала или его отсутствие. В Бельгии есть только налог на финансовые операции, а Нидерланды рассчитывают его таким образом, что CGT остается довольно низким.
Ирландия также имеет годовое пособие CGT.
Джастин Кейв
Расчетный рыцарь