Недавно я зарегистрировался в плане покупки акций для сотрудников моей компании (ESPP) с максимально допустимыми 10% от моей зарплаты. Я получаю акции со скидкой 15% по сравнению с датой покупки (к сожалению, больше нет возможности оглядываться назад). Я понимаю, что налоговые вопросы, связанные с ESPP, очень сложны, но я планирую немедленно продать свои акции и заплатить подоходный налог по обычной ставке с прибыли, так что это упрощает ситуацию. Это должно быть примерно 1,5% бонуса (10% дохода * скидка 15%), что немаловажно.
Мой вопрос: будет ли мой работодатель удерживать налоги с суммы скидки (которая всегда облагается налогом по обычной ставке дохода, если я правильно понимаю)? Если нет, возможно ли, что я в конечном итоге буду должен слишком много налогов и получу штраф за недоплату? Я сохраняю освобождение от удержания на уровне 0, но в этом году я также получил 5 тысяч долларов дохода от консалтинга без удержания. Я не стал платить предполагаемые налоги, потому что у меня есть вычет в размере 5 тысяч долларов, чтобы в основном компенсировать это.
Сама компания, скорее всего, ничего не утаит от продажи, так что нужно это учитывать. Спросите в своем отделе заработной платы, корректируют ли они свои расчеты с учетом регулярных удержаний из зарплаты, но я не думаю, что они делают это.
Существует два вида планов ESPP.
В квалифицированных планах вы не облагаетесь налогом до тех пор, пока не продадите акции. В неквалифицированных планах вы получаете скидку в момент приобретения акций, а затем, после этого, вы облагаетесь налогом, как и любая другая покупка акций. Ваша основа - цена без скидки.
По моему опыту, работодатели удерживают налоги с неквалифицированных планов, но вам следует уточнить в своем отделе заработной платы, чтобы быть уверенным.
Поскольку это будет дисквалифицирующим действием , ваш работодатель сообщит налоговой службе о 15% скидке в качестве компенсации за ваш w2 . согласно налоговому законодательству, ваш работодатель должен удерживать налоги (включая фику) на 15% скидку , но они, вероятно, не должны (и почти наверняка не будут) удерживать налоги на прирост или убыток капитала. Хотя, если вы продаете свои акции немедленно, то эта прибыль или убыток должны быть незначительными. Как всегда, вы можете написать в отдел кадров по электронной почте или просто попробовать и посмотреть, увеличится ли удержание в вашей следующей зарплате. имейте в виду, что отделы по начислению заработной платы постоянно допускают ошибки , и это конкретное положение налоговой службы менялось несколько раз за эти годы.. независимо от того, как с этим справляется платежная ведомость, вы всегда можете запросить дополнительное удержание к концу года, чтобы избежать штрафа за недоплату, обновив форму W-4 либо с меньшим количеством «пособий», либо с определенной дополнительной суммой в долларах. это особенно полезно, если у вас есть другие доходы, такие как консультации или прирост капитала.
JTP - Извинись перед Моникой
Крейг В.
маленький адв
Крейг В.
маленький адв