Является ли стандартный вычет лучше, чем постатейный, если оба имеют одинаковую сумму?

Еще одна причина использовать стандарт: аудит

Если вас выбрали для аудита ваших постатейных вычетов или определенной категории (например, всех медицинских расходов или всех благотворительных пожертвований), то в лучшем случае у вас есть время, чтобы отправить все квитанции, а затем ответить на вопросы о некоторых. В худшем случае аудитор что-то запрещает, и теперь ваша детализация ниже стандарта.

Стандарт установлен и готов. Если ваш подробный список соответствует стандарту, берите стандарт.

Как пояснил void_ptr, вы не будете хуже перечислять вычеты с вычетами, эквивалентными стандартным вычетам, потому что возмещение штата облагается налогом только в той степени, в которой вычет принес вам пользу.

Интересно, что на самом деле может иметь смысл детализировать даже с более низкими вычетами, чем стандартные вычеты. Например, в Мэриленде вы не можете перечислять данные на уровне штата, если только вы не делаете это на федеральном уровне. Для некоторых людей это означало более низкое комбинированное налоговое бремя штата/федерального налога, когда они берут постатейные вычеты ниже стандартного вычета, потому что снижение налогового бремени штата компенсирует увеличение бремени федерального налога. Эта проблема была освещена в этом вопросе , который показывает, что налоговое программное обеспечение делает плохое предложение.

Есть по крайней мере один штат ( Вирджиния ), где можно указать налог штата только в том случае, если указаны федеральные налоги. Таким образом, вы можете предпочесть детализировать федеральный налог, чтобы иметь возможность детализировать налог штата, если это не имеет значения на федеральном уровне. Это, конечно, предполагает, что вы получите больше на государственном уровне путем перечисления, чем с помощью стандартного вычета штата.

Это, конечно, может быть изменено на законодательном уровне.

Вы сказали

Например, насколько я понимаю, если вы перечисляете, то ваш возврат штата будет облагаться налогом, но не в том случае, если вы берете стандартный вычет.

Это применимо только в том случае, если вы перечислили данные за прошлый год и сделали вычет государственных и местных налогов. Налогом облагается не ваше возмещение, а разница между тем, что, по вашим словам, вы заплатили в виде государственных и местных налогов, и тем, что вы заплатили на самом деле. И если вы сделали это, то неважно, будете ли вы перечислять этот год или нет. Вы по-прежнему должны платить на основе несоответствия прошлогодней детализации и того, что было фактически оплачено.

Если вы берете максимальный вычет, и ваш возврат не снижает уплаченную сумму ниже максимального вычета, это также не будет иметь значения.

Да, кажется, то, что вы связали, также указано здесь :

Если в прошлом году вы воспользовались стандартным вычетом или постатейными вычетами, но не указали сумму вашего подоходного налога штата, то ваш возврат налога штата за предыдущий год не подлежит налогообложению.

Похоже, в этом году они действительно поощряют использование стандартного вычета вместо перечисления. Я бы взял стандартный вычет, если вычеты по статьям не сэкономят вам более 100 долларов. Это экономит ваше время и усилия, верно? Это также избавит вас от необходимости сохранять квитанции в течение 7+ лет на всякий случай .

Я не эксперт, но все указывает на то, что они эквивалентны. Ничто или почти ничего в налоговом кодексе не должно зависеть от того, детализированы вы или нет.

Возврат государственного налога на самом деле является отражением того, перечислили ли вы данные за прошлый год . Если вы указали (включая налоги штата) общую сумму вычетов в размере 12 100 долларов США, а затем получили возмещение штата в размере 200 долларов США, IRS воспримет это как признак того, что вы должны были вычесть только 11 900 долларов США. Таким образом, в этом году возмещение в размере 200 долларов будет рассматриваться как налогооблагаемый доход.

Означает ли это, что вместо этого вы должны были взять стандартный вычет? Вероятно, но это может зависеть от ваших личных обстоятельств (например, изменения налоговой категории) и от того, знаете ли вы заранее сумму, которую вам вернут.

Еще одна причина для использования стандартного вычета заключается в том, что если вы «замужем и подаете документы по отдельности» (скажем, работаете в разных штатах во время длительного переезда, пока пыль не уляжется), вам нужно либо перечислить по пунктам, либо использовать стандартный вычет (по федеральному подоходному налогу). . И как правильно заметил ССС, нужно брать такое же вычитание за состояние.