Засчитываются ли потери на фондовом рынке в счет стандартного/детализированного вычета?

Я читал некоторые статьи в Интернете, но я все еще в замешательстве. Кажется, ни одна из статей не дает мне ответа, который я могу понять.

Насколько я понимаю, я могу применить к моему налогооблагаемому доходу либо стандартный вычет (6500 долларов США как одинокое лицо за 2018 год), либо постатейный вычет (переменная сумма, если у меня есть незастрахованные медицинские расходы и т. д.), в зависимости от того, что больше.

Теперь предположим, что я торговал на фондовом рынке, и моя (краткосрочная/долгосрочная) прибыль + убытки за год равны минус 1000 долларов. Исходя из этого у меня 2 вопроса:

  1. Уменьшает ли мой убыток в размере 1000 долларов мой налогооблагаемый доход в дополнение к стандартному или детализированному вычету.
  2. ИЛИ становится ли он частью постатейного вычета и имеет значение только в том случае, если добавление этой 1000 к общей сумме постатейного вычета делает его больше суммы стандартного вычета?

Ответы (1)

Капитальные потери не являются постатейными вычетами, что означает, что они не являются частью вычетов, от которых вам нужно отказаться, если вы берете стандартный вычет.

Вместо этого вы сообщаете обо всех приростах капитала и убытках в Приложении D , а полученная чистая прибыль или убыток заносится в раздел «Доходы» вашей формы 1040 в строке 13.

Вы ограничены вычетом до 3000 долларов США (1500 долларов США, если вы состоите в браке, подающем заявление отдельно) в виде чистого убытка капитала каждый год. Если у вас больше этого, вы можете перенести оставшиеся убытки на будущие годы, чтобы компенсировать будущие прирост капитала и доход.

В вашем примере, если вы заполните Приложение D и в итоге получите чистый убыток в размере 1000 долларов, вы должны ввести это число как отрицательное число в строку 13 формы 1040, и это уменьшит ваш налогооблагаемый доход, компенсируя 1000 долларов вашего обычного дохода. Кроме того, вы все еще можете воспользоваться стандартным вычетом, если хотите.

А, понял. Таким образом, в основном мои капитальные убытки или прирост не имеют отношения к стандартным или постатейным вычетам. Если я получу чистый прирост капитала, это увеличит мой налогооблагаемый доход (без ограничений). Если я понесу чистый капитальный убыток, мой налогооблагаемый доход уменьшится максимум на 3000 долларов (1500 долларов, если супруги будут подавать документы отдельно). И тогда к этому будет применяться мой стандартный или постатейный вычет (в зависимости от того, что больше). Я прав?
@rgamber Ты понял. И если ваш капитальный убыток превысит 3000 долларов, вы перенесете остаток убытка на следующий год.
Вы ограничены чистым убытком капитала в размере 3000 долларов. «Всего» здесь в лучшем случае двусмысленно.
@chrylis Вы правы, слово «чистая» лучше, чем «всего». Зафиксированный. Спасибо!
Засчитываются ли потери на фондовом рынке в счет стандартного/детализированного вычета?
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v