Основываясь на этой статье от Fidelity , кажется, что налоговой базой для преобразования Roth является чистая стоимость пенсионного счета на момент преобразования.
Таким образом, скажем, у меня есть традиционная IRA стоимостью 10 тысяч долларов до рыночного спада, для которого моя налоговая база составляла бы 7 тысяч долларов. Если бы я изначально инвестировал в счет Roth, я бы заплатил налоги с вложенных 7 тысяч долларов.
Теперь предположим, что рынок падает, а стоимость моего портфеля достигает 5 тысяч долларов (вполне возможно, учитывая мою толерантность к риску). Если я конвертирую на этом этапе, я заплачу налоги только с 5 тысяч долларов. Конечно, в диапазоне 25% это всего 500 долларов, так что ничего особенно выдающегося, но вопрос масштабируется, и я просто выбрал удобные цифры.
Использование этого преимущества не требует прогнозирования рыночного спада, что является совершенно другой темой. Вместо этого требуется только, чтобы мы ожидали , что рыночные спады произойдут .
Из-за ужесточения регулирования в США в последнее время кажется, что мы наблюдаем менее крупномасштабную волатильность. В то время как рынки все еще растут и падают, некоторые меры защиты гарантируют, что такие события, как технологический пузырь конца 90-х или жилищный кризис 2008 года, не окажут такого же влияния на рынки.
Итак, мне интересно, лучше или нет дождаться возможного рыночного спада, чтобы выполнить преобразование Рота.
В среднем рынок будет снижаться 1 год из 4. 26 из последних 100 лет на S&P были отрицательными. Преобразование Roth предлагает уникальную возможность преобразовать в начале года и решить во время налогообложения в следующем году, довольны ли вы результатом. Конечно, если ваш фонд или акции выросли, вам, вероятно, будет лучше, если вы заплатите налог в размере 1250 долларов США за конвертацию в 5000 долларов США, которая теперь стоит 6000 долларов США или более. Если он упал, вы можете переквалифицироваться. Волатильность рынка помогает сделать этот процесс более привлекательным. Если мои конвертированные акции упали совсем немного, то переквалификация гораздо более желательна, чем небольшое падение или полное отсутствие падения. Конечно, мы не желаем этого падения, как не хотим, чтобы наш дом сгорел дотла, чтобы окупилась наша страховка.
Чтобы было ясно, вы выиграете от конверсии, когда рынок пойдет вверх. Спад только позволяет вам обратить вспять плохое движение.