Облагаются ли реинвестированные дивиденды налогом в Великобритании?

Предположим, вы инвестируете в накопительный ETF/ПИФ, который автоматически реинвестирует дивиденды.

В таком случае эти дивиденды не должны облагаться налогом, поскольку вы фактически никогда их не получаете. Однако я читал, что эти дивиденды не облагаются налогом только в том случае, если ваша брокерская фирма не предоставляет вам возможность их распределения. Позволь мне объяснить:

Предположим, есть брокерская фирма, которая предлагает ETF, и инвестор может выбрать, реинвестировать дивиденды напрямую или, наоборот, распределять. В таком случае, даже если вы решите реинвестировать дивиденды, они облагаются налогом. Это правда?

Применяется ли это для разных ETF? То есть, предположим, что брокерская фирма предлагает точно такой же ETF, но в двух разных вариантах, распределительный (не реинвестировать дивиденды) и накопительный (реинвестировать дивиденды), а инвестор выбирает накопительный. Облагаются ли эти нераспределенные дивиденды налогом?

У вас есть ссылка на идею о том, что они не облагаются налогом, если нет возможности их распространять? Я нашел несколько ссылок, которые подтверждают то, что указывает существующий ответ, что они всегда облагаются подоходным налогом (но затем не учитываются для CGT при продаже).

Ответы (1)

Компании платят корпоративный налог на дивиденды до того, как их получит ETF, поэтому независимо от того, выплачивает ли ETF/брокерская компания дивиденды вам или реинвестирует их, этот налог уже уплачен.

Если дивиденды выплачиваются вам, а ETF

Если бы вы могли избежать уплаты налогов, реинвестируя свои дивиденды, то все бы сделали это, а затем просто заплатили бы из капитала фонда чуть позже, если бы им это было нужно.

Если акции не принадлежат пенсионному фонду или ISA, то при их продаже взимается налог на прирост капитала (CGT). Опять же, есть льгота по налогу на прирост капитала, которая на 2020-21 налоговый год составляет 12 300 фунтов стерлингов.

CGT будет выплачиваться по стоимости инвестиций при их продаже за вычетом первоначальных инвестиций и любого дохода, который вы реинвестировали.

Спасибо timday за ссылку о налогообложении ETF.

Я думаю, что вышеизложенное вводит в заблуждение: с незащищенных (без SIPP, без ISA) холдингов подоходный налог уплачивается с дохода в виде дивидендов , удерживаемого и реинвестируемого путем накопления единиц ETF. См., например, раздел «Вы по-прежнему платите налог на накопление ETF» этой статьи: justetf.com/uk/news/etf/… . Что касается HMRC, доход все равно есть, даже если вы его не получали, и он должен облагаться налогом соответствующим образом. Лично я избегаю накопления средств/ETF вне оболочек ISA/SIPP; это упрощает ведение записей.
Не является ли последний пункт именно тем, о чем идет речь, то есть что считается «получением дивидендов», когда вы не используете обертку с необлагаемым налогом ростом.
@GS-ApologisetoMonica Ну, это не имеет значения, и я добавил ссылку, чтобы показать это. Вся налоговая ситуация для непенсионных инвестиций, не входящих в МСА, осложняется несколькими видами налогов, подлежащих уплате. Надеюсь, теперь я достаточно подробно все описал.
@RobertLongson, ваша ссылка относится к налоговому законодательству США, если я не ошибаюсь. Я думаю, что большая часть того, что вы сказали, имеет отношение к конкретному вопросу, поднятому в вопросе, а именно, имеет ли значение, есть ли у вас возможность получать дивиденды или нет.
Я не могу найти ничего определенного, например руководства HMRC, которое конкретно касается ETF, но эквивалентное руководство для паевых фондов подтверждает то, что вы говорите: gov.uk/hmrc-internal-manuals/capital-gains-manual/cg57707 .
@GS-ApologisetoMonica Я нашел неамериканскую ссылку. Это от конкретной компании (BAT), но информация будет верна для всех компаний.
@RobertLongson Я думаю, что речь идет об отдельном пакете акций, а не о ETF. Возможно, действуют те же правила. но я не уверен.
@GS-ApologisetoMonica Если бы те же правила не применялись, все бы просто реинвестировали дивиденды, а затем конвертировали их в наличные на следующий день. Также сайт правительства Великобритании должен был бы сказать, что правила не применяются. Однако трудно продемонстрировать, что что-то не применяется, потому что правительство просто говорит, когда применяются налоги, а не когда они не применяются.
Эта страница BAT DRIP является еще одним примером общего принципа невозможности притворяться, что доход является чем-то другим (приростом капитала), реинвестируя его. Кажется немного странным ссылаться, когда есть другие вещи, которые объясняют это лучше: информация на странице justetf.com/uk/news/etf/… недвусмысленно посвящена накоплению ETF, и есть отличная статья Monevator об OEIC. финансируйте налогообложение паев ACC (но это также относится к ETF; они тоже являются паями фонда) на monevator.com/income-tax-on-accumulation-unit .
@timday спасибо за ссылку, я обновил ответ, заменил ссылку и приписал вам ее предоставление.
Облагаются ли реинвестированные дивиденды налогом в Великобритании?
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v