Если я владею доходными паями (назовем их «INC») фонда (или паями инвестиционного фонда или обычными акциями, если уж на то пошло) вне оболочки ISA/SIPP, достаточно очевидно, как заполнить налоговую декларацию: вы декларируете любые доход в виде дивидендов или процентов, в зависимости от обстоятельств, и если вы продаете что-либо (или есть какое-то другое «облагаемое налогом событие»), может потребоваться декларация прироста капитала и уплата налога.
Но для единиц накопления (назовем их "ACC")... мне менее понятно, как с этим обращаться (и мое гугл-фу меня подводит). Я предполагаю, что это должно быть что-то вроде одного из:
или
или
Очень надеюсь, что это не 2. Я всегда избегал каких-либо схем реинвестирования дивидендов («DRIP») для некоторых пакетов акций, не входящих в ISA / SIPP, потому что они имеют репутацию кошмара для отслеживания налогов. Я надеюсь, что единицы накопления в фондах будут относительно простыми.
Мое недоумение отчасти возникает из-за того, что я вижу, что некоторые фонды ACC, не входящие в ISA/SIPP, считают обязательным указывать дивиденды (валовые/нетто и налоговый кредит) в налоговом чеке... но мне непонятно, что делать. с этой информацией (зависит от того, следует ли рассматривать блоки ACC больше как 1. или 2. или ...? выше).
Итак: как следует относиться к блокам ACC? Спасибо за любое просвещение
Мой гугл-фу снова заработал и нашёл мне вот эту статью по моневатору , которая полностью проясняет ситуацию, и это в основном случай "2". в списке вопросов: объявить доход, но вычесть любой реинвестированный доход из любой рассчитанной прибыли, чтобы избежать двойного учета и переплаты.
Я, по крайней мере, кажусь в статье «В заявлении вашего брокера, если вам очень повезет», поскольку я вижу, что балансовая стоимость в моих оценках увеличивается за счет реинвестированного (внутреннего, внутри фонда) дохода. А доходы я декларировал в налоговых декларациях (скорее случайно), так что там нечего пересматривать. Тем не менее, если я когда-нибудь инвестирую из ISA/SIPP-оболочек в недорогую платформу, которая не обеспечивает таких приятных заявлений... Я обязательно куплю модули INC для простоты.