Я получил бонусный чек и выбрал 100% в 401K до налогообложения. Я знал, что FICA появится, но был удивлен, когда также появился федеральный налог. Валовая прибыль составила 2278 долларов. из них 85,07 доллара идут в федеральный бюджет, а 174,26 доллара - в FICA. Общий вклад 401K составил 1937,74 доллара США, а налог Фили составил 80,93 доллара США. Я не понимаю, почему появился федеральный налог, когда 401K освобожден от федерального налога? Любой вклад приветствуется....
Я думаю, что ответ заключается в том, что часть вашего чека, которая была вычтена для FICA, не снижает ваш AGI.
Поскольку FICA вычитается независимо от выбора 401 (k), это приводит к тому, что сумма, которая фактически входит в 401 (k), будет меньше общей суммы. И эта разница считается налогооблагаемым доходом, даже если она была вычтена как сам налог ( источник ).
Таким образом, федеральный вычет производится как некоторый процент от вычета FICA, но теперь это увеличивает разницу между общей суммой и суммой, входящей в 401 (k). Таким образом, расчеты должны производиться таким образом, чтобы сумма, вычитаемая из федеральных налогов, равнялась некоторому проценту от общей разницы между валовым доходом и его не облагаемой налогом частью.
Кроме того, я не согласен с другими ответами о том, что ваш работодатель пытается предвидеть ваш доход и равномерно распределить налоги по всем чекам. Хотя это может быть целью ваших регулярных выплат, бонусы рассматриваются (или, по крайней мере, могут рассматриваться) как дополнительный доход для целей расчета налогов и могут облагаться налогом по фиксированной ставке 25% ( источник ).
Действительно, если вы изучите цифры, представленные в вашем вопросе, вы увидите, что федеральный вычет в размере 85,07 долларов США (после округления) равен 25% разницы между вашей общей суммой бонуса и суммой, которая в конечном итоге была внесена на счет (2278). - 1937,74 = 340,26).
Каким бы несправедливым это ни казалось, в конечном итоге вы платите федеральные налоги с сумм, вычитаемых для других налогов.
Ответ Уэсли Маршалла кажется в основном правильным (хотя я ранее не соглашался с ним в комментариях, основываясь на некоторых формулировках). Я пишу только для того, чтобы добавить, что часть о том, что это дополнительный доход, важнее, чем вес, чем я думаю, что он дал это в своем первоначальном ответе.
Если бы это была обычная зарплата с инструкцией внести «100%» в традиционную 401 (k), то у вас было бы удержание федерального подоходного налога в размере 0 долларов. Небольшая сумма, на которую увеличивается ваш AGI в этом случае (если вы не получаете гигантскую зарплату на регулярной основе) за то, что удерживается для FICA, не достигнет уровня, при котором любое удержание необходимо на основе этого одного чека. То же самое для любой части, которая удерживается для государственного / местного налога.
Поскольку это «дополнительный доход» (см. ссылку в ответе Уэсли), то вступает в силу правило фиксированного удержания в размере 25%, и работодатель должен удерживать, даже если доход, который поступает в FICA, все еще может быть ниже обычного предела, для которого он придется удерживать федеральный подоходный налог. Затем вы можете выполнить расчет, который сделал Уэсли, и увидеть, как все это уравновешивается.
Уэсли Маршалл
Уэсли Маршалл
Уэсли Маршалл
пользователь32479