Если кто-то оценил активы, такие как акции или акции частной компании, и хочет перевести их на пенсионный счет с отсрочкой налогообложения, такой как IRA или 401k, возможно ли это?
Если да, то как это работает с лимитами годовых взносов? Лимиты рассчитываются на основе текущей FMV?
Что касается 401K (Roth, Regular или Post-tax), их можно финансировать только из вашей заработной платы.
Теперь на IRA, хорошим документом является публикация IRS 590-A «Вклады в индивидуальные пенсионные соглашения» (IRA) . он включает несколько раз, что взносы должны быть наличными:
Индивидуальный пенсионный счет
Индивидуальный пенсионный счет — это трастовый или депозитарный счет, открытый в Соединенных Штатах исключительно для вас или ваших бенефициаров. Учетная запись создается письменным документом. Документ должен показать, что счет соответствует всем следующим требованиям.
Доверительным управляющим или хранителем должен быть банк, кредитный союз с федеральной страховкой, ссудно-сберегательная ассоциация или организация, утвержденная IRS в качестве доверительного управляющего или хранителя.
Доверительный управляющий или попечитель, как правило, не может принимать вклады, превышающие вычитаемую сумму за год. Однако пролонгированные взносы и взносы работодателя в упрощенную пенсию работника (SEP) могут превышать эту сумму.
Взносы, за исключением переносимых взносов, должны быть наличными. См. Ролловер позже
...
Когда можно делать взносы?
Как только вы откроете свою традиционную IRA, взносы в нее можно будет делать через выбранного вами спонсора (доверительного управляющего или другого администратора). Взносы должны быть в денежной форме (наличными, чеком или денежным переводом). Имущество не может быть передано.
Хотя собственность не может быть передана, ваша IRA может инвестировать в определенную собственность.
А как же Рот Ира?
Что такое Roth IRA?
IRA Roth — это индивидуальный пенсионный план, на который, за исключением случаев, описанных в этой главе, распространяются правила, применимые к традиционной IRA (см. определение далее). Это может быть либо счет, либо аннуитет. Индивидуальные пенсионные счета и аннуитеты описаны в главе 1 в разделе «Как открыть традиционную IRA?».
остальная часть этого раздела связана с тем, можете ли вы внести свой вклад, как преобразовать IRA в IRA Roth
Неденежные предметы могут быть куплены и храниться IRA, они могут быть переведены в IRA и распределены, но все взносы должны быть наличными.
Конечно, было бы неплохо, если бы 5 километровых долларов, вложенных в AAPL в 1981 году, можно было перевести в IRA, заплатив налог только с 5 000 долларов вместо 855 000 долларов, которые сейчас стоят... но нет. Подобное действие перебазирует деньги, и вы можете перевести только 5500 долларов (или 6500 долларов) текущей стоимости в IRA 1 , и сначала вам придется заплатить налоги с нее.
Что касается формы 401(k), вы все равно не можете этого сделать, так как это касается только заработанного дохода от вашего работодателя.
1 Игнорирование того факта, что вычеты прекращаются при достижении определенного уровня дохода (в зависимости от вашего дохода и статуса подачи).
Крейг В.