Все аргументы в пользу вложения денег в Roth 401K подчеркивают, что снятие средств не облагается налогом. Таким образом, если вы сравните вклад одной и той же суммы денег во время вашей рабочей карьеры в трад 401K и Roth 401K, когда вы выйдете на пенсию, последний позволит вам снять больше денег. Но я не вижу, чтобы они упоминали о дополнительной оплате, которую вы получаете, вкладывая ту же сумму денег в традиционный 401K (до вычета налогов). Теоретически, если бы я мог инвестировать эту дополнительную заработную плату в Roth IRA, скажем, при выходе на пенсию, не превысит ли комбинация trad 401K плюс Roth IRA то, что я получу только от Roth 401K?
Только в том случае, если ваша предельная налоговая ставка («налоговая категория») при выходе на пенсию меньше вашей налоговой ставки, когда вы делаете взносы. Они эквивалентны, если ставки налога одинаковы. Вот математика:
Tc = marginal tax rate at time of contribution
Tr = marginal tax rate at retirement
R = annual return on investment (same in either scenario)
C = after-tax contribution amount
* For both scenarios, contributions are made exactly 1 year before they are withdrawn (ignoring the 5-year Roth rule just to make the math easier)
Scenario 1: Invest in 401(k) and tax savings in Roth:
401(k) + Roth
---------- -------
Initial investment: C + Tc*C
After 1 year: R*C*(1-Tr) + R*Tc*C = R*C*(1-Tr+Tc)
Scenario 2: Invest everything in Roth:
401(k) + Roth
---------------- -------
Initial investment: 0 + C
After 1 year: 0 + R*C = R*C
Итак, если Tc = Tr, они эквивалентны. Если Tr > Tc, то лучше выбрать Roth, так как вы платите более высокую ставку налога при снятии 401(k), чем вы уступили при внесении взноса (и наоборот).
Если вы сможете максимизировать свой вклад, то Roth станет более привлекательным, потому что вы сможете эффективно внести больший вклад после уплаты налогов (20 тысяч в 401 (k), если стоимость после уплаты налогов меньше, чем 20 тысяч в Roth 401 (k)) . Но если вы максимизируете 401 (k) и инвестируете сэкономленные налоги в Roth (при условии, что вы имеете на это право), то они снова становятся эквивалентными (по модулю различий в налоговых ставках).
Есть и другие отличия, такие как требуемое распределение по 401(k), которые также могут повлиять на решение.
ЧакЛевитон
Д Стэнли