Если я настроил свою форму 401(k) таким образом, что мои взносы идут в мою форму Roth 401(k), соответствующие взносы моего работодателя по-прежнему вносятся до вычета налогов и идут в мою «традиционную» форму 401(k).
Могу ли я включить эти доналоговые взносы, сделанные моим работодателем, в мою форму Roth 401(k)? Или в какой-нибудь Рот ИРА? Если да, то есть ли какие-либо серьезные недостатки в этом?
то, что вы ищете, это преобразование в плане
План с назначенной программой Roth может разрешать переход на назначенную учетную запись Roth из другой учетной записи в том же плане («перенос Roth в плане»). Назначенные учетные записи Roth не могут быть настроены исключительно для принятия переносов в рамках плана — они также должны принимать выборочные отсрочки от участников.
Таким образом, это означает, что ваш работодатель может разрешить преобразование в рамках плана.
Суммы, подходящие для переноса Roth в рамках плана
Баланс любого закрепленного плана, включая прибыль, можно перевести на указанный счет Roth. Сумма не должна подходить для распределения; однако перенос должен быть прямым (а не 60-дневным переносом), если сумма не может быть распределена иным образом.
План может разрешать обновление Roth в рамках плана:
- выборочная отсрочка по зарплате
- соответствующие взносы
- невыборные взносы
- взносы сотрудников после уплаты налогов
- суммы, переведенные в план из другого плана
- квалифицированные соответствующие вклады (QMAC)
- квалифицированные неизбирательные взносы (QNEC)
В плане может быть указано, какие из этих сумм имеют право на пролонгацию Roth в рамках плана и как часто эти пролонгации могут выполняться.
Ключевым моментом здесь является то, что это только обеспеченная часть. Это означает, что вы, возможно, не сможете пролонгировать все соответствующие фонды, если только вы не участвовали в программе достаточно долго, чтобы быть на 100% связанными с компанией.
Опять же, у компании есть выбор относительно того, какие источники средств они позволят сотруднику пролонгировать.
Теперь по стоимости:
Налоговые последствия участника
Пролонгация Roth в плане обычно приводит к налогооблагаемому доходу участника. Типичный перенос со счета до налогообложения приводит к тому, что вся сумма переноса, включая прибыль, включается в валовой доход. Сумма, включаемая в валовой доход за год пролонгации, составляет:
- сумма пролонгации, меньше
- любой основе в сумме перевода.
Участники могут захотеть увеличить сумму удерживаемого ими налога или произвести расчетный налоговый платеж за период, в котором завершен плановый перенос Roth.
Дополнительный налог на досрочное снятие в размере 10% не применяется к сумме пролонгации Roth в рамках плана. Тем не менее, распределение может облагаться налогом и облагаться дополнительным налогом на досрочное снятие средств, если участник снимает его с указанного счета Roth в течение пяти лет (см. Часто задаваемые вопросы).
Так что да, ваш работодатель может разрешить это. Это может иметь смысл, если вы только начинаете свою карьеру или сумма конвертируемой суммы невелика. Вы также должны иметь средства для уплаты налогов за пределами 401 (k).
Краткие ответы: Нет, вы не можете перенести соответствующие взносы вашего работодателя в свой план Roth 401(k). Вы не можете преобразовать их в Roth IRA, пока вы все еще работаете. Когда вы больше не работаете со своим нынешним работодателем, перевод денег до уплаты налогов в Roth IRA является налогооблагаемым событием.