Имеют ли значение индивидуальные пенсионные счета для супружеской пары?

Я бы также выбрал 1 в этом случае, пока супруг А не достигнет максимального вклада, а затем все равно внесет вклад Б, потому что экономия на налогах все еще, вероятно, перевешивает отсутствие соответствия и плохие варианты финансирования.

Конечно, это упускает из виду множество других вещей, таких как налоговая ситуация пары и счета IRA.

В наши дни многие люди, ориентированные на карьеру, не могут оставаться на одной работе так долго, поэтому неудачный выбор средств супругом Б может оказаться спорным, поскольку через несколько лет баланс (надеюсь, значительный) может быть переведен в IRA, где средства можно выбирать по желанию.

Я бы предложил вариант 4: внести вклад в учетные записи 401k только до совпадения, затем переключиться на Roth IRA для одного или обоих супругов, и только когда вы достигли предела, вы должны вернуться и внести вклад в 401k — выбрав один с лучшими вариантами, прежде чем переключиться на другой.

Причина для Roth IRA заключается в том, что он дает вам больше возможностей, чем любой из вариантов 401k, не привязан к работодателю и дает вам варианты снятия ваших взносов, которые могут действовать как удобный резервный фонд на случай чрезвычайных ситуаций.

Я поднял комментарий к исходному вопросу о необходимых минимальных распределениях (RMD).

Я сделал небольшую таблицу, чтобы ответить на свой вопрос о RMD, к моему собственному удовлетворению. Существует возрастная составляющая рассчитанного RMD после 70,5 лет, с таблицей поиска, опубликованной здесь:

http://www.irs.gov/pub/irs-tege/uniform_rmd_wksht.pdf

Однострочный вариант: если супруги разного возраста и у вас есть цель максимизировать свое имущество, вариант 2 или 3 может быть действительным из-за RMD. 8 дополнительных лет отсрочки уплаты налогов на счете младшего супруга до RMD могут стоить 1% спреда в доходах.

Мотивация:Один из известных недостатков RMD (который относится к 401k и традиционным IRA, но не к IRA Roth) заключается в том, что он может вынуждать вас из года в год переходить в более высокие предельные налоговые категории с помощью процесса, который вы не можете контролировать на пенсии. Если наложить на социальное обеспечение или другие источники дохода, это уменьшит предельную стоимость вашего IRA в будущем или приведет к тому, что налогооблагаемый прирост капитала или дивиденды будут облагаться налогом по ставке, намного превышающей 10-15%. Если вы находитесь на пороге «верхнего среднего класса», это то, что нужно учитывать; если вы стремитесь к середине среднего класса, вам, вероятно, потребуется больше, чем RMD, чтобы жить в любом случае, и, следовательно, это меньшее соображение для вас. Конгресс всегда может изменить ставки прироста капитала обратно или провести еще одну оптовую перестройку в стиле Грэмма-Рудмана, принять FairTax Майка Хакаби и т. Д., Так что по сравнению с другими ответами, это одновременно и эзотерика, и принятие решений на 40 лет вперед на песчаной глине, которая является налоговой политикой США. Это сказало:

Резюме: исходя из предположения о 1%-ном разбросе доходов для каждого супруга, разделение может быть разумным для целей максимизации имущества и игры в пенсионный диапазон с возрастным разбросом около 8 лет (так, если одному супругу 40 лет, а другому 32, они должны разделиться; либо вариант 2, либо вариант 3 в ОП). 8 дополнительных лет отсрочки уплаты налогов на счете младшего супруга до RMD стоят 1% спреда в доходах.

Если супруги одного возраста или супруг А моложе, максимизируйте супругу А.

Я надеюсь, что скриншот очевиден, но я могу уточнить. Линии отмечают скрытые годы.