У меня такая ситуация:
В этом году я работал на работодателя с января по май и внес 14 500 долларов в свой 401K. От этого работодателя совпадений не было. В середине мая я сменил работу, и мой новый работодатель уравнивает 0,90 доллара с каждым долларом, что составляет максимум 5% от базовой зарплаты в 401K/Roth IRA. Поскольку в 2013 году лимит индивидуального взноса по программе 401K составляет 17 500 долларов США, я хотел бы воспользоваться взносами работодателя, чтобы максимизировать свою необлагаемую налогом прибыль. Как я могу это сделать? Пожалуйста, предложите мои варианты.
Читая в Интернете, я узнал, что взносы работодателей не учитываются при расчете индивидуального лимита 401K в размере 17 500 долларов. Это правильно? Могу ли я внести до 17 500 долларов США до вычета налогов в свою форму 401K и при этом получить компенсацию от работодателя, скажем, 3000 долларов США сверх этого? Что увеличит мои 401 000 взносов в этом году до 20 500 долларов? Пожалуйста, порекомендуйте.
Ваш общий взнос в планы 401k ограничен 17 500 долларов США на 2013 год. Долевые взносы работодателя не учитываются при ограничении 17 500 долларов США, как вы уже узнали.
Вы внесли 14 500 долларов за 2013 год в свой план 401k с вашим предыдущим работодателем. Что делать, если между двумя планами вы уже превысили лимит взносов в 401 000 на 2013 год? Что ж, лишнее нужно вывести. Вы должны сообщить своему работодателю не позднее 15 апреля 2014 г. о том, что произошел избыточный взнос, а также о избыточном взносе и всех доходах, относящихся к избыточному взносу.должны быть отозваны не позднее этой даты. Примечание: это период 15 апреля года, следующего за годом, в котором произошел избыточный взнос, а не день, когда должна быть уплачена налоговая декларация, которая может быть 16, 17 или даже 18 апреля в зависимости от выходных, праздников округа Колумбия. и т. д. Если деньги сняты до 15 апреля, и если взносы были доналоговыми, то превышение взноса включается в валовой доход за год, в котором произошло превышение взноса, а доходы от превышения взносов включаются в валовой доход за год, в котором они были сняты. Обе эти суммы будут сообщены вам и IRS в форме 1099-R. Обратите внимание, что на эти суммы не налагаются штрафы за досрочное снятие средств и т. д., если соблюдается крайний срок вывода 15 апреля. Но вот интересный момент:
Вы можете попросить вернуть лишнюю отсрочку любой из планов 401k, в который вы вложили средства в 2013 году, и не обязательно последний, в который вы внесли свой вклад.
Таким образом, с учетом оговорки, я бы предложил внести достаточно средств в 401k вашего нового работодателя, чтобы получить все доступные соответствующие взносы (возможно, даже полные 17 500 долларов США), и попросить план вашего предыдущего работодателя вернуть любую избыточную отсрочку, которую вы в конечном итоге сделаете в результате. Для этого не нужно ждать до 15 апреля 2014 года; это можно сделать и в 2013 году, если есть проблемы с денежным потоком.
Так в чем предостережение? В руководстве IRS по отсрочке 401k говорится
Если общая сумма ваших выборочных отсрочек превышает лимит, вы можете получить разницу (называемую избыточной отсрочкой) по любому из планов, допускающих такое распределение. (выделение добавлено)
что намекает на возможность того, что некоторые планы 401k могут не разрешать снятие избыточных взносов. Возможно, стоит проверить, не подпадает ли план вашего бывшего работодателя под эту ограничительную категорию. Если это не позволяет вам снять излишки, вам нужно будет вычесть излишек из 401k вашего текущего работодателя, возможно, потеряв часть соответствующих взносов вашего работодателя.
Проверьте документы вашего плана, чтобы узнать, есть ли у компании вариант после уплаты налогов , но не у всех компаний он есть. Это не то же самое, что опция Roth 401K. Вариант после налогообложения не позволит сэкономить на налогах в этом году и не увеличит отложенный налог, но позволит вам максимально приблизить компанию к вашей новой компании.
Вам нужно рассчитать, сколько на каждый чек нужно внести в 401K, Roth 401K и 401K после уплаты налогов. Это может быть сложно, потому что большинство компаний хотят, чтобы вы указывали сумму, которая будет удержана, в целых процентах. Возможно, вам придется внести несколько корректировок в течение оставшейся части года. Если 2,5% будет идеально, то 1/2 чеков будет иметь 2%, а 1/2 будет 3%.
Убедитесь, что вы ошиблись, чтобы немного не дотянуть до лимита в 17 500 долларов. Исправлять может быть больно. В обычный год ни один работодатель не позволит вам превысить лимит, ваш новый работодатель не сможет узнать, сколько вы вложили в первую компанию.
Предел IRS для обычных 401K и Roth 401K составляет 17 500 долларов США на 2013 год. Существует также догоняющий взнос в размере 5 500 долларов США для сотрудников, которым в этом году исполнится 50 лет и старше. Эта сумма не включает соответствие компании. Налоговое управление США установило максимальную сумму для всего в размере 51 000 долларов США на 2013 год.
Одной из особенностей формы 401K после уплаты налогов является то, что ее можно преобразовать в IRA Roth , когда вы покидаете компанию.
Дилип Сарвате