У меня есть пенсионный счет UK SIPP, так как я работаю в Великобритании более 5 лет на аффилированного лица американского работодателя. Когда я пытался решить, как долго я собираюсь оставаться в Великобритании, мне пришло в голову задаться вопросом, можно ли пролонгировать деньги в SIPP (предпочтительнее было бы натурой или наличными, но я бы согласился на денежный перевод) на счет IRA в США или работодателю в США 401k.
UK SIPP хранит только денежные средства и акции (акции в США), которые торгуются на LSE или других крупных европейских биржах. Никаких взаимных фондов только для Великобритании, OIEC или чего-то подобного.
Если я могу сделать пролонгацию, какие могут быть налоговые последствия? Будет ли это не облагаемым налогом событием, как прямой перенос?
ПРИМЕЧАНИЕ. Здесь есть проблемы с налогообложением как в Великобритании, так и в США. Спасибо Ганеше за то, что он привлек мое внимание к британской стороне, о которой я, признаюсь, раньше не думал.
Просто обращаюсь к отправляющей стороне: вы должны иметь возможность сделать перевод из Великобритании без уплаты налогов, если вы перейдете на «Признанную зарубежную пенсионную схему» (ROPS).
Ранее они назывались QROPS («Квалификация...»), и о них будет рассказано множество онлайн-ресурсов. Основная идея состоит в том, что пока зарубежная пенсионная схема гарантирует соблюдение правил, в целом схожих с британской системой, например, не позволяя вам снимать деньги до достижения пенсионного возраста, вы можете перейти на нее.
На веб- сайте HMRC есть список этих схем , но теоретически вам все равно придется самостоятельно проверять, действительно ли они соответствуют соответствующим правилам. Я не уверен, как это сделать на практике.
В списке только два провайдера из США, что говорит о том, что передача туда на самом деле не очень распространена. Страница Википедии предполагает, что на практике большинство людей переходят на схему в месте с низкими налогами, таком как Гибралтар, а не туда, куда они на самом деле переезжают.
Я подозреваю, что любой переход будет довольно дорогим в плане комиссий, и, судя по вашему собственному ответу, США все равно не признают его переводом.
После дополнительных поисков того, как США могут относиться к такой попытке «пролонгировать» средства, я нашел это: https://www.irs.gov/pub/irs-utl/am2008009.pdf .
Так что без налоговых последствий в США, похоже, не обойтись.
давмп