Каковы основные различия между ними?
Я работал над программным обеспечением для моделирования обоих видов пенсионных счетов — RRSP в Канаде и 401(k) в США — и вот что я узнал об их основных сходствах и различиях:
В чем сходство 401(k) и RRSP:
Оба являются официальными типами инвестиционных счетов, созданных правительством и предоставляющих налоговые льготы, призванные побудить вас откладывать деньги на пенсию:
Оба разрешают взносы до налогообложения ; т.е. вы можете потребовать вычет подоходного налога за взносы, внесенные на счет в течение года.
Оба обеспечивают рост инвестиций с отсрочкой налогообложения . То есть любые доходы, полученные на счете, не облагаются налогом в год получения доходов - скорее, они облагаются налогом позже при снятии средств - отсюда и «отложенный» . Это помогает комплексному росту работать в вашу пользу.
Оба имеют годовые лимиты взносов, предназначенные для того, чтобы вы не могли вносить весь свой доход на счет.
Оба обычно позволяют вам инвестировать в различные инвестиционные продукты (например, взаимные фонды, акции, облигации, компакт-диски / GICS), хотя какие именно варианты зависят от вашего плана или брокера.
У обоих есть возраст, после которого снятие средств или преобразование в тип счета, требующий снятия средств, является обязательным. (Требуемое правило минимального распределения в США и учетные записи RRIF в Канаде.)
Чем отличаются 401(k) и RRSP:
Счета 401(k) предлагаются только совместно с работодателем посредством удержания из заработной платы. Принимая во внимание, что в Канаде можно иметь индивидуальный RRSP, а также групповой RRSP от работодателя, а отчисления из заработной платы — это всего лишь один из способов вложения денег. В Канаде также существуют отдельные спонсируемые работодателем установленные взносы (DC). пенсионные планы, которые не считаются RRSP; Насколько я понимаю, в США большинство планов округа Колумбия относятся к планам типа 401(k). С другой стороны, хотя в США нет индивидуального плана 401(k), существуют планы индивидуального пенсионного счета (IRA), но лимиты взносов менее щедры.
Счета 401 (k) могут дополнительно предлагать два дополнительных типа взносов: традиционные взносы после уплаты налогов и взносы Roth после уплаты налогов . Таких видов взносов не существует для RRSP, где единственным видом взносов являются доналоговые. Тем не менее, Канада недавно ввела TFSA (безналоговый сберегательный счет), который ведет себя аналогично счетам типа Roth в США.
401(k) надбавки на взносы в течение года действуют по принципу «используй или потеряешь», но в Канаде надбавки на взносы в RRSP переносятся кумулятивно на будущие периоды . То есть, если вы не внесете разрешенный взнос в этом году, вы можете внести эту сумму в следующем году, а также сумму в следующем году и т. д . укрывать очень большие суммы в RRSP — симптом недостаточности сбережений в прошлом.
Счета 401 (k) имеют штрафы за досрочное снятие средств, при этом, как правило, любое снятие средств до достижения возраста 59,5 лет наказывается дополнительным налогом в размере 10% сверх обычного налога, причитающегося к уплате. Однако в Канаде к досрочному выходу из RRSP относятся так же, как к выходу на пенсию.
Счета 401 (k) имеют «догоняющие» взносы, позволяющие лицам старше 50 лет вносить дополнительные средства. Канадский RRSP не содержит такого положения; возможно, из-за кумулятивной надбавки за взносы, о которой я упоминал выше.
На учетные записи 401(k) распространяются правила для высокооплачиваемых сотрудников (HCE), которые не позволяют некоторым высокооплачиваемым сотрудникам компании вносить максимальный вклад, если другие сотрудники вносят недостаточный вклад. У RRSP нет такого требования.
Различий гораздо больше; например, правила наследования, кредиты и т. д., и я уверен, что их можно было бы раскрыть, если вы подробно изучите законодательство по каждому из них (и сумеете не заснуть при этом!). Однако я думаю, что я рассмотрел наиболее распространенные различия выше. .
Официальные справочные источники:
КрисИнЭдмонтон