Могу ли я вычесть из налога доход для традиционной IRA в то время, когда на меня не распространяется действие 401(k) нового работодателя?

Вы не вычитаете налоги за традиционные взносы IRA, как следует из названия вашего вопроса; в некоторых случаях закон разрешает налогоплательщику вычитать Традиционный взнос IRA из валового дохода , поступающего в Скорректированный валовой доход (AGI), который может подлежать налогообложению (с учетом дополнительных правил). Таким образом, налогоплательщики в этой удачной ситуации не платят подоходный налог со своего традиционного взноса в IRA, поскольку он вообще не является частью их AGI и, следовательно, вообще не облагается налогом.

IRS не волнует , когда был сделан взнос, и выяснение того, можете ли вы вычесть традиционный взнос IRA, делается во время налогообложения (и может быть предметом значительных сомнений для некоторых людей в то время, когда они делают взнос IRA) . Вы имеете право делать взносы в свой традиционный IRA, если у вас есть достаточный заработанный доход, но можете ли вы вычестьвзнос определяется позже, и то, что вы были между работами во время внесения вклада, не имеет значения. Итак, что, если вы внесли взнос в свой традиционный IRA на 2020 год и обнаружили (скажем, в феврале 2021 года), что не сможете его вычесть? Что ж, один из вариантов — попросить хранителя IRA вернуть взнос (и все доходы от него) до 15 апреля 2021 года (или когда налоговый день наступит в 2021 году), и этот взнос IRA считается никогда не сделанным. Или вы можете оставить взнос там как не подлежащий вычетувклад в вашу традиционную ИРА. Если вы выберете последний вариант, не забудьте подать форму 8606 вместе со своей налоговой декларацией, чтобы сообщить IRS, что вы внесли необлагаемый вычетом вклад в традиционную IRA, чтобы через несколько лет, когда вы начнете получать выплаты из своей традиционной IRA, вы не нужно платить налоги с этих денег; он уже обложен налогом. Многие люди считают, что этот вариант слишком утомителен не только сейчас, но и на годы вперед, когда все это останется слабым воспоминанием, и просто выбирают план А и отказываются от своего взноса в IRA за этот год.

Если вы (или ваш супруг) были охвачены пенсионным планом работодателя в любое время в течение года (что для 401(k) означает, что вы или ваш работодатель вносили взносы в ваш 401(k) в любое время в течение года), применяются соответствующие ограничения дохода. за вычет традиционных взносов IRA за этот год.

Это означает, что даже если вы сделали взнос работодателю 401(k) 1 января, а затем ушли с работы на следующий день и не имели работодателя 401(k) до конца года, вы все равно будете считаться покрывается пенсионным планом работодателя на весь этот год. На самом деле, даже если вы уволились с работы в декабре предыдущего года, если зарплата и взнос 401(k) были датированы 1 января, вы все равно будете считаться застрахованным на весь январский год.