Налоговые тонкости MLP в Roth IRA

Я избегал держать Master Limited Partnerships (MLP) на своих налогооблагаемых брокерских счетах, поскольку не хочу иметь дело с налоговыми сложностями. Но в IRA (в моем случае ROTH), насколько я понимаю, IRA Roth полностью защитит вас от необходимости читать K-1. Это правда? Потому что потом я увидел эту статью:

http://www.wsj.com/articles/thousands-hit-with-surprise-tax-bill-on-income-in-iras-1447427436

в котором говорится о реструктуризации конкретной компании, которая вызвала налоговое событие для ее подразделений MLP, даже тех, которые проводились в IRA. В нем упоминается:

When owners use IRA funds to invest in partnerships, as opposed to stocks,
bonds, and funds, they owe tax on certain annual income from the partnership
exceeding $1,000 because of an antiabuse provision. This levy is known as 
Unrelated Business Income Tax, or UBIT

Думаю, мой вопрос лучше всего разбить на части:

а) Является ли UBIT (налог на несвязанный доход от бизнеса) единственной статьей, связанной с налогами, о которой должны помнить инвесторы, владеющие MLP в своих IRA?

b) Взимается ли налог UBIT только в связи с разовым событием, таким как выкуп MLP или объединение его с материнской компанией, или ваши ежегодные распределения MLP ограничены лимитом в 1000 долларов? И это 1000 долларов за аккаунт или 1000 долларов за MLP? (другими словами, вы получаете 900 долларов в виде выплат от MLP#1 и 200 долларов от MLP#2 — вы подпадаете под действие UBIT?)

c) Ваш брокер по работе с клиентами (т.е. Schwab) оформляет для вас документы и выставляет счет (как, кажется, подразумевается в статье), или вам самим нужно разбираться в K-1?

Связанная статья предназначена только для подписчиков WSJ. Там не так много, кроме вашего отрывка.
Не знаю, почему у вас не работает ссылка. Это сработало для меня, и у меня тоже нет WSJ. Вот другой угол от бизнеса лис: foxbusiness.com/features/2016/03/01/…

Ответы (1)

Кажется, ты прав. Если у вас нет крупной позиции, наличие акций MLP в вашем IRA не вызовет у вас никаких налоговых проблем. Ваша IRA получит Schedule K от MPL (которое может быть отправлено вам по почте), но вам не нужно ничего с ним делать, если только вы не превысили лимит UBI. В последний раз, когда я проверял, это было 1000 долларов, и вы, вероятно , не превысите эту сумму.

В принципе, БОД необходимо оценивать каждый год, так что это не обязательно «разовое» мероприятие. Если ваш IRA превышает лимит UBI, ваш IRA (а не вы) должен подать декларацию. В этом случае свяжитесь со своим опекуном и расскажите ему о полученном вами Графике K.

См. также мой ответ здесь: Налоговые последствия товарных ETF

Вопрос о товарных ETF в IRA, но часть моего ответа о UBI применима в равной степени.

Так является ли UBI лимитом в 1000 долларов на ценную бумагу, или он срабатывает, если ВСЕ ваши MLP превышают 1000 долларов? Кроме того, какие источники дохода MLP способствуют UBI? Это просто распределение или распределение плюс прирост капитала (предположим, MLP был выкуплен другой организацией, и они дали вам деньги за ваши акции). Так, например, если у меня есть только 2000 долларов в MLP с доходностью 13%, то я буду получать около 260 долларов в год и не беспокоиться. Но если бы MLP был выкуплен, и у меня был прирост капитала в размере 800 долларов плюс доход от распределения в размере 260 долларов, тогда я был бы более 1000 долларов и подпадал бы под действие UBI?
@publicwireless Вопрос о том, объединяются ли они, хороший, и я не уверен. Я думаю , что они объединяются в каждой учетной записи IRA, но не между разными учетными записями IRA, но я не уверен . У меня нет обширного списка источников UBI. Одним из актуальных является то, если вы получаете доход в IRA, который финансируется за счет кредита. (Если MLP взял кредит, то для целей налогообложения он передается вашему IRA.) Вот более длинный список онлайн: investingdaily.com/18785/avoiding-taxes-on-your-ira .
Налоговые тонкости MLP в Roth IRA
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v