Краткая версия: у меня есть (например) 50 тысяч долларов активов на счетах до налогообложения, например, традиционная IRA, и 50 тысяч долларов активов в моей IRA Roth. Когда я умру, я хочу оставить 70 тысяч долларов на благотворительность и 30 тысяч долларов своим братьям и сестрам (у меня нет ни жены, ни детей).
Я читал несколько статей, в которых говорилось, что не рекомендуется оставлять активы на счетах Roth на благотворительность, потому что с точки зрения налогообложения эти активы более полезны в качестве инструментов планирования имущества. В моем случае, после распределения 50 000 долларов активов, не принадлежащих Roth, на благотворительность, имеет ли смысл оставить оставшиеся 20 000 долларов, выделенные на благотворительность, моим наследникам/братьям и сестрам с инструкциями пожертвовать их на благотворительность? Есть ли недостатки, если я оставлю 20 тысяч долларов на благотворительность напрямую?
Возможно, я слишком много думаю об этом, но я хотел получить здесь отзыв, чтобы быть в курсе, когда я разговариваю со специалистом по планированию недвижимости.
Длинная версия:
Изучая планирование недвижимости, я наткнулся на статью 1 , в которой говорилось
Однако одна учетная запись, которую вы не хотите оставлять на благотворительность, — это ваш Roth IRA. Вместо этого вы должны оставить балансы Roth IRA своим наследникам, назначив их бенефициарами счета. Это потому, что IRA Roth — в отличие от вычитаемой или не подлежащей вычету IRA — является отличным инструментом планирования недвижимости.
Статья Fidelity добавляет больше деталей к этому:
имейте в виду, что если вы планируете оставить активы благотворительной организации, а не своим наследникам, преобразование в Roth IRA может оказаться невыгодным. Это связано с тем, что во многих случаях IRA можно передать благотворительной организации напрямую, без каких-либо налоговых обязательств ни перед владельцем IRA, ни перед благотворительной организацией. В таких случаях конверсия повлечет за собой налоги, которых можно было бы избежать.
как и статья Morningstar :
Благотворительность не является предпочтительным выбором бенефициара плана Roth с учетом подоходного налога. Поскольку распределения по плану Roth в любом случае обычно не облагаются подоходным налогом, нет никаких преимуществ в передаче этого актива организации, освобожденной от подоходного налога. Таким образом, [умерший] должен оставить план Рота либо своей супруге, либо детям.
Итак, насколько я понимаю, если я хочу пожертвовать на благотворительность, когда умру, я должен пожертвовать свои активы на счетах до налогообложения (или, как правило, другие активы, не относящиеся к Roth), прежде чем пожертвовать свой Roth IRA, потому что активы на счетах до налогообложения можно оставить непосредственно на благотворительность без уплаты налогов. Преобразование этих активов в учетную запись Roth приведет к ненужным налогам.
Это подводит меня к моему вопросу. Основываясь на приведенной выше логике, активы, которые я намерен оставить своим братьям, сестрам и их детям, в первую очередь будут поступать с моей учетной записи Roth. Однако не рекомендуется ли просто оставить остальные активы Roth (в дополнение ко всем моим активам, не принадлежащим Roth) на благотворительность?
В статьях звучит так, будто оставлять активы Рота на благотворительность — плохая идея, потому что счета Рота можно было бы более эффективно использовать в качестве инструментов планирования имущества, но если после планирования и распределения средств Рота в моем имении у меня все еще остается что-то, я не Не думаю, что приведенная выше логика применима к моему делу. Есть ли какие-либо другие недостатки в том, чтобы оставить активы на счете Roth напрямую на благотворительность?
Другим вариантом было бы просто назвать моих братьев и сестер условными бенефициарами моих активов Roth; Я предпочитаю не использовать этот вариант, потому что я предпочитаю, чтобы эти активы автоматически отдавались на благотворительность, а не по усмотрению моих братьев, сестер или кого-либо еще.
1) я не включил ссылку на статью, потому что сайт показался мне подозрительным; Могу включить, если надо.
Вы должны иметь в виду, что сумма освобождения от налога на наследство составляет более 5 миллионов долларов (пять миллионов ). Если вы не использовали все это для подарков в течение своей жизни, это более чем покроет все ваше состояние в размере 70 000 долларов, поэтому нет необходимости в дополнительном планировании.
Что касается Рота против традиционной ИРА - если вы хотите оставить что-то своим братьям и сестрам, оставьте им Рота. Зачем вам отдавать налогооблагаемый доход своим братьям и сестрам, если вы можете отдать им необлагаемый налогом доход? Благотворительные организации в любом случае освобождены от налогов.
Я думаю, что в этих статьях говорится: «Если вы хотите оставить часть денег на благотворительность, а часть — родственникам, не завещайте Roth на благотворительность, завещая налогооблагаемые счета родственникам». Другими словами, это не «плохо» оставить Roth IRA на благотворительность, это просто не так хорошо, как отдать ее людям, если есть люди, которым вы хотите дать деньги.
В вашей ситуации общая сумма, которую вы хотите оставить родственникам, меньше стоимости вашего Рота. Таким образом, это звучит так, как если бы совет относился к вам: «Не оставляйте своим родственникам 30 000 долларов из ваших налогооблагаемых фондов, оставляя весь Рот на благотворительность. Вместо этого оставьте 30 000 долларов из вашего Рота своим налогооблагаемые средства на благотворительность (вместе с оставшимися 20 тысячами долларов Рота)». Другими словами, Рот — это «последнее средство» для благотворительных пожертвований — отдавайте деньги Рота на благотворительность только в том случае, если вы уже отдали людям все деньги, которые хотите им дать. (Я не уверен в деталях того, как вы на самом деле назначаете части Roth для разных бенефициаров, но некоторые поисковые запросы предполагают, что это возможно.)
mhoran_psprep
Дилип Сарвате