В этом ответе на этот вопрос JoeTaxpayer пишет:
Чтобы покрыть убыток в этом году, ему придется продать акции в ближайшее время, и он не сможет выкупить их в течение 30 дней. Если по какой-либо причине акции немного вырастут, он купит их подороже.
Чтобы было ясно, история меняется для ETF или взаимных фондов. Вы можете купить фонд, чтобы заменить тот, который вы продаете, зафиксировать убыток и легко не нарушать правила фиктивной продажи.
Может ли кто-нибудь вкратце объяснить правила продажи акций и чем они отличаются от ETF и взаимных фондов в отношении этой котировки (списание налога за убыток)?
Со слов Джо, это звучит так, как будто вы не можете продать акции, а затем купить любые акции этих же акций в течение 30 дней (и получить списание налога за любой убыток). Но когда я прочитал ответ Джо, мне показалось, что правила для ETF и взаимных фондов могут быть разными. Тем не менее, согласно этому Q / A , кажется, что тип ценной бумаги не имеет значения (акции, ETF или взаимные фонды).
Учитывая, что Джо является экспертом в этих вещах, а я нет, я думаю, что могу неправильно понять то, что он написал.
Отличаются ли правила фиктивной продажи акций от ETF/паевых инвестиционных фондов?
Что означает JoeTaxpayer, так это то, что вы можете продать один ETF и купить другой, который будет работать практически так же в течение 30-дневного периода фиктивной продажи, не считаясь по существу таким же с точки зрения фиктивной продажи, с большей легкостью, чем вы могли бы с отдельной акцией. Например, вы можете продать индексный ETF S&P 500, а затем временно купить индексный ETF DJIA. Поскольку они отслеживают разные индексы, они не считаются по существу одинаковыми для целей фиктивной продажи, но для краткосрочного периода инвестирования их эффективность должна оставаться практически одинаковой.
Правила IRS на самом деле такие же.
26 Кодекса США § 1091 – Убыток от фиктивной продажи акций или ценных бумаг дата такой продажи или отчуждения и заканчивающаяся через 30 дней после такой даты, налогоплательщик приобрел (путем покупки или обмена, при котором вся сумма прибыли или убытка была признана по закону) или заключил договор или опцион, чтобы приобретать по существу идентичные акции или ценные бумаги, то вычеты не допускаются...
Что вы должны вынести из приведенной выше цитаты, так это «практически идентичные акции или ценные бумаги». С акциями у одной компании может оказаться высокая корреляция, на ум приходят Exxon и Mobil, до их слияния, конечно. С фондами или ETF дело обстоит иначе. IRS еще не издала правила относительно того, какой уровень совпадения или корреляции делает два фонда или ETF «практически идентичными».
В прошлом месяце я написал статью « Сбор налоговых убытков », в которой анализировал влияние ежегодных убытков. Я изучаю 2000-е годы, которые показали среднюю потерю 1% в год, потерю 9% за десятилетие. Сбор налоговых убытков сделал десятилетие слегка положительным, т.е. ежегодный рост примерно на 1%.
Нет, в паевых инвестиционных фондах или ETF нет ничего особенного. Правила промывочной продажи применяются к любому активу.
RockPaperLz - Замаскируй это или гроб
пользователь32479