Друг хочет продать плохо работающий взаимный фонд ( подробности см. в этом вопросе ).
Фонд не находится на защищенном от налогов счете.
По словам его брокера, не будет взиматься комиссия за продажу этого фонда и покупку другого, предлагаемого той же компанией взаимного фонда .
Если мой друг совершит этот «обмен», сможет ли он по-прежнему требовать возмещения убытков по федеральным налогам США?
Примечание. Пользователь ChrisInEdmonton спросил, будет ли новый фонд существенно отличаться от текущего. Это отличный вопрос. Брокер хочет просто выбрать «лучший» фонд, предлагаемый той же компанией взаимного фонда. Он не указал, будет ли это существенно отличаться. Из того, что я могу сказать, IRS не уточнила, что означает «существенно разные» для взаимных фондов, которые не отслеживают определенные индексы (см. Правило фиктивной продажи + Взаимные фонды/ETF? ).
Если фонд «лучше», но в материальном плане такой же (например, в том же семействе фондов, но с более низким коэффициентом расходов), то вступают в силу правила фиктивной продажи. Если фонд существенно отличается (например, фонд продажи акций США , покупка международных облигаций или продажа фонда облигаций и покупка акций), то вы, вероятно, могли бы потребовать убытки.
То, что является «существенно другим», действительно является предметом интерпретации, но мои примеры в значительной степени безопасны. Компании с малой капитализацией и компании с большой капитализацией также могут выиграть. SPY vs VOO - точно не будет.
КрисИнЭдмонтон
RockPaperLz - Замаскируй это или гроб